EUR-Lex Dostop do prava EU
Dokument je izvleček s spletišča EUR-Lex.
Dokument 32014R1374
Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank of 28 November 2014 on statistical reporting requirements for insurance corporations (ECB/2014/50)
Uredba Evropske centralne banke (EU) št. 1374/2014 z dne 28. novembra 2014 o zahtevah za statistično poročanje za zavarovalne družbe (ECB/2014/50)
Uredba Evropske centralne banke (EU) št. 1374/2014 z dne 28. novembra 2014 o zahtevah za statistično poročanje za zavarovalne družbe (ECB/2014/50)
UL L 366, 20.12.2014, str. 36–76
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
V veljavi
|
20.12.2014 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 366/36 |
UREDBA EVROPSKE CENTRALNE BANKE (EU) št. 1374/2014
z dne 28. novembra 2014
o zahtevah za statistično poročanje za zavarovalne družbe
(ECB/2014/50)
SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE –
ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke ter zlasti člena 5 Statuta,
ob upoštevanju Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98 z dne 23. novembra 1998 o zbiranju statističnih informacij s strani Evropske centralne banke (1) ter zlasti člena 5(1) in člena 6(4) Uredbe,
ob upoštevanju mnenja Evropske komisije (2),
ob upoštevanju naslednjega:
|
(1) |
Uredba (ES) št. 2533/98 v členu 2(1) določa, da ima Evropska centralna banka (ECB) za izpolnitev svojih zahtev za statistično poročanje, ob pomoči nacionalnih centralnih bank (NCB), pravico zbirati statistične informacije v mejah referenčne poročevalske populacije in v mejah, potrebnih za izvedbo nalog Evropskega sistema centralnih bank (ESCB). Iz člena 2(2)(a) Uredbe (ES) št. 2533/98 izhaja, da so zavarovalne družbe del referenčne poročevalske populacije za namen izpolnitve zahtev ECB za statistično poročanje, med drugim na področju denarne in finančne statistike. Poleg tega člen 2(4) Uredbe (ES) št. 2533/98 določa, da ima ECB v ustrezno utemeljenih primerih pravico, da zbira statistične informacije na konsolidirani podlagi. Člen 3 Uredbe (ES) št. 2533/98 zahteva, da ECB določi dejansko poročevalsko populacijo v mejah referenčne poročevalske populacije, in jo pooblašča, da določene razrede poročevalskih enot v celoti ali delno oprosti zahtev za statistično poročanje. |
|
(2) |
Namen naložitve zahtev za statistično poročanje zavarovalnim družbam je, da se ECB zagotovi ustrezna statistika o finančnih dejavnostih podsektorja zavarovalnih družb v državah članicah, katerih valuta je euro (v nadaljnjem besedilu: države članice euroobmočja), ki se štejejo kot eno gospodarsko ozemlje. Zbiranje statističnih informacij o zavarovalnih družbah je potrebno za zadovoljitev rednih in občasnih analitičnih potreb, za zagotavljanje podpore ECB pri opravljanju denarne in finančne analize in za prispevek ECB k stabilnosti finančnega sistema. |
|
(3) |
NCB bi morala biti pooblaščena za zbiranje informacij o zavarovalnih družbah od dejanske poročevalske populacije v širšem okviru za statistično poročanje, pod pogojem, da izpolnjevanje statističnih zahtev ECB ni ogroženo. V teh primerih je zaradi zagotovitve preglednosti primerno poročevalske enote obvestiti o različnih statističnih namenih, za katere se podatki zbirajo. |
|
(4) |
Da se breme poročanja zavarovalnih družb zmanjša na najmanjšo možno mero, bi morale biti NCB pooblaščene, da svoje poročevalske zahteve po tej uredbi združijo s svojimi poročevalskimi zahtevami po Uredbi (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke (ECB/2012/24) (3). |
|
(5) |
Obstaja tesna povezava med podatki, ki jih NCB zbirajo za statistične namene po tej uredbi, in podatki, ki jih pristojni nacionalni organi zbirajo za namene nadzora po okviru, vzpostavljenem z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (4). Glede na splošno pooblastilo ECB po členu 5.1 Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke (v nadaljnjem besedilu: Statut ESCB), da sodeluje z drugimi organi na področju statistike, in da se omeji administrativno breme in izogne podvajanju nalog, lahko NCB izpeljejo podatke, ki jih je treba poročati po tej uredbi, iz podatkov, ki se zbirajo po Direktivi 2009/138/ES, vključno z nacionalnim predpisom, ki prenaša navedeno direktivo, pri čemer je treba upoštevati določbe katerega koli dogovora o sodelovanju med zadevno NCB in zadevnim pristojnim nacionalnim organom. Člen 70 Direktive 2009/138/ES določa, da lahko pristojni nacionalni organi posredujejo informacije, ki so namenjene opravljanju njihovih nalog po navedeni direktivi, NCB in drugim organom s podobno funkcijo v vlogi monetarnih organov. |
|
(6) |
Evropski sistem računov, vzpostavljen z Uredbo (EU) št. 549/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (5) (v nadaljnjem besedilu: ESR 2010), zahteva, da se sredstva in obveznosti institucionalnih enot poročajo v državi rezidenčnosti. Da se breme poročanja zmanjša na najmanjšo možno mero, se lahko v primeru, če NCB podatke, ki jih je treba poročati po tej uredbi, izpeljejo iz podatkov, ki se zbirajo po Direktivi 2009/138/ES, sredstva in obveznosti podružnic zavarovalnih družb, katerih glavne uprave so rezidenti v Evropskem gospodarskem prostoru (EGP), agregirajo s sredstvi in obveznostmi glavnih uprav. Omejene informacije o podružnicah zavarovalnih družb bi bilo treba zbirati za namene spremljanja njihove velikosti in kakršnih koli odstopanj od ESR 2010. |
|
(7) |
Za zbiranje statističnih informacij po tej uredbi bi se morali uporabljati standardi za varovanje in uporabo zaupnih statističnih informacij, kakor so določeni v členu 8 Uredbe (ES) št. 2533/98. |
|
(8) |
Čeprav je priznano, da uredbe, sprejete na podlagi člena 34.1 Statuta ESCB, ne podeljujejo pravic in ne nalagajo obveznosti državam članicam, katerih valuta ni euro (v nadaljnjem besedilu: države članice zunaj euroobmočja), se člen 5 Statuta ESCB uporablja tako za države članice euroobmočja kot za države članice zunaj euroobmočja. Uvodna izjava 17 Uredbe (ES) št. 2533/98 navaja dejstvo, da člen 5 Statuta ESCB, skupaj s členom 4(3) Pogodbe o Evropski uniji, pomeni obveznost priprave in izvajanja, na nacionalni ravni, vseh ukrepov, ki jih države članice zunaj euroobmočja štejejo za ustrezne za izvedbo zbiranja statističnih informacij, potrebnih za izpolnitev zahtev ECB za statistično poročanje, in za pravočasno pripravo na področju statistike, da lahko postanejo države članice euroobmočja. |
|
(9) |
Člen 7(1) Uredbe (ES) št. 2533/98 določa, da je ECB pooblaščena za naložitev sankcij poročevalskim enotam, ki ne izpolnjujejo zahtev za statistično poročanje, določenih v uredbah ali sklepih ECB. |
|
(10) |
Svet ECB bi moral najpozneje do leta 2020 oceniti koristi in stroške: (a) povečanja zajetja pri četrtletnem poročanju z 80 % na 95 % skupnega tržnega deleža zavarovalnih družb v vsaki državi članici euroobmočja; (b) ločenega poročanja sredstev in obveznosti podružnic zavarovalnih družb, kadar so podružnice rezidenti v državah članicah euroobmočja, matični subjekti teh podružnic pa so rezidenti v EGP; in (c) dodatnega skrajšanja rokov za posredovanje podatkov s strani poročevalskih enot na štiri tedne po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo – |
SPREJEL NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Opredelitev pojmov
V tej uredbi:
|
1. |
„zavarovalna družba“ (podsektor 128 v ESR 2010) pomeni finančno družbo ali nepravo družbo, ki se v glavnem ukvarja s finančnim posredništvom kot posledica združevanja tveganj v glavnem v obliki neposrednega zavarovanja ali pozavarovanja. Pod to opredelitev spada naslednje:
Pod to opredelitev ne spada naslednje:
|
|
2. |
„podružnica“ pomeni neregistrirano agencijo ali podružnico zavarovalne ali pozavarovalne družbe, ki ni glavna uprava zavarovalne ali pozavarovalne družbe; |
|
3. |
„hčerinska družba“ pomeni registriran subjekt, v katerem ima drug subjekt večinski ali polni delež; |
|
4. |
„poročevalske enote“ imajo pomen, kakor je opredeljen v členu 1 Uredbe (ES) št. 2533/98; |
|
5. |
„rezident“ in „rezidenčen“ imata pomen, kakor je opredeljen v členu 1 Uredbe (ES) št. 2533/98. Za namen te uredbe se za pravni subjekt, ki nima fizičnega elementa, njegova rezidenčnost določi po ekonomskem ozemlju, po katerega zakonodaji je subjekt ustanovljen. Če subjekt ni ustanovljen, se njegova rezidenčnost določi po njegovi pravni pripadnosti, to je po državi, katere pravni sistem ureja oblikovanje in nadaljnji obstoj subjekta; |
|
6. |
„zadevna NCB“ pomeni NCB države članice euroobmočja, v kateri je zavarovalna družba rezident; |
|
7. |
„zadevni pristojni nacionalni organ“ pomeni pristojni nacionalni organ države članice euroobmočja, v kateri je zavarovalna družba rezident; |
|
8. |
„podatki po posameznih vrednostnih papirjih“ pomenijo podatke, razčlenjene po posameznih vrednostnih papirjih; |
|
9. |
„podatki po posameznih postavkah“ pomenijo podatke, razčlenjene po posameznih sredstvih ali obveznostih; |
|
10. |
„agregirani podatki“ pomenijo podatke, ki niso razčlenjeni po posameznih sredstvih ali obveznostih; |
|
11. |
„finančne transakcije“ pomenijo transakcije, ki izhajajo iz nastanka, likvidacije ali spremembe lastništva finančnih sredstev ali obveznosti, kot je podrobneje opisano v delu 5 Priloge II; |
|
12. |
„cenovna in tečajna prevrednotenja“ pomenijo spremembe v vrednotenju sredstev in obveznosti, ki nastanejo zaradi sprememb cen sredstev in obveznosti in/ali zaradi vpliva tečajev na v eurih izražene vrednosti sredstev in obveznosti, denominiranih v tuji valuti, kot je podrobneje opisano v delu 5 Priloge II. |
Člen 2
Dejanska poročevalska populacija
1. Kadar NCB zbirajo podatke po ESR 2010, ki zahteva, da se sredstva in obveznosti institucionalnih enot poročajo v državi rezidenčnosti, dejansko poročevalsko populacijo sestavljajo zavarovalne družbe, ki so rezidenti na ozemlju zadevne države članice euroobmočja.
2. Kadar NCB izpeljejo podatke, ki jih je treba poročati po tej uredbi, iz podatkov, ki se zbirajo po določbah Direktive 2009/138/ES ali nacionalnem predpisu, ki prenaša navedeno direktivo, dejansko poročevalsko populacijo sestavljajo:
|
(a) |
zavarovalne družbe, ki so ustanovljene in rezidenti na ozemlju zadevne države članice euroobmočja, vključno s hčerinskimi družbami, katerih matične družbe se nahajajo zunaj tega ozemlja; |
|
(b) |
podružnice zavarovalnih družb, navedenih v točki (a), ki so rezidenti zunaj ozemlja zadevne države članice euroobmočja; in |
|
(c) |
podružnice zavarovalnih družb, ki so rezidenti na ozemlju zadevne države članice euroobmočja, njihova glavna uprava pa se nahaja zunaj EGP. |
Podružnice zavarovalnih družb, ki so rezidenti na ozemlju države članice euroobmočja in katerih glavna uprava se nahaja v EGP, niso del dejanske poročevalske populacije.
3. Za zavarovalne družbe iz dejanske poročevalske populacije veljajo vse zahteve za statistično poročanje, razen če se uporablja odstopanje, odobreno po členu 7.
Člen 3
Seznam zavarovalnih družb za statistične namene
1. Izvršilni odbor ECB za statistične namene sestavi in vodi seznam zavarovalnih družb, ki sestavljajo dejansko poročevalsko populacijo po tej uredbi. Seznam lahko temelji na obstoječih seznamih zavarovalnih družb, ki so jih sestavili nacionalni organi, kadar so ti seznami na razpolago, in se dopolni z drugimi seznami zavarovalnih družb, ki spadajo pod opredelitev „zavarovalne družbe“ iz člena 1.
2. Zadevna NCB lahko od poročevalske enote, določene v členu 2(2)(a), zahteva, da zagotovi potrebne informacije o svojih podružnicah, kadar so te informacije potrebne za seznam.
3. NCB in ECB omogočijo, da so seznam in njegove posodobitve na voljo v primerni obliki, vključno preko elektronskih sredstev, interneta ali, na zahtevo zadevnih poročevalskih enot, v papirni obliki.
4. Če je zadnja elektronska različica seznama, navedenega v tem členu, napačna, ECB ne naloži sankcij poročevalski enoti, ki ni pravilno izpolnila njenih zahtev za poročanje, kolikor se je poročevalska enota zanašala na napačen seznam v dobri veri.
Člen 4
Zahteve za statistično poročanje
1. Poročevalske enote morajo zadevni NCB neposredno ali preko zadevnega pristojnega nacionalnega organa na podlagi lokalnih ureditev sodelovanja in v skladu s prilogama I in II zagotoviti:
|
(a) |
četrtletno, podatke o stanjih sredstev in obveznosti zavarovalnih družb ob koncu četrtletja in, v skladu s členom 5, četrtletne prevrednotovalne popravke ali finančne transakcije, kjer je primerno; |
|
(b) |
četrtletno, podatke o stanjih tehničnih rezervacij neživljenjskega zavarovanja ob koncu četrtletja, razčlenjene po vrsti zavarovanja; |
|
(c) |
letno, podatke o stanjih tehničnih rezervacij neživljenjskega zavarovanja ob koncu leta, razčlenjene po vrsti zavarovanja in geografskem območju. |
2. Poleg zahtev iz odstavka 1 morajo poročevalske enote, ki so zavarovalne družbe, ustanovljene in rezidenčne na ozemlju države članice euroobmočja, zadevni NCB neposredno ali preko zadevnega pristojnega nacionalnega organa na podlagi lokalnih ureditev sodelovanja zagotoviti informacije o obračunanih premijah, odškodninskih zahtevkih in plačanih provizijah. Te informacije se zagotovijo letno v skladu s prilogama I in II.
3. NCB lahko pridobijo podatke, ki jih je treba poročati po tej uredbi, iz naslednjih podatkov, ki se zbirajo po okviru, vzpostavljenem z Direktivo 2009/138/ES:
|
(a) |
podatkov, vsebovanih v predlogah za kvantitativno poročanje, namenjenih nadzorniškemu poročanju, ki jih pristojni nacionalni organi pošljejo NCB, če sta NCB in pristojni nacionalni organ ločeno ustanovljena ali združena v isti instituciji, v skladu z lokalnimi ureditvami sodelovanja med obema organoma; ali |
|
(b) |
podatkov, vsebovanih v predlogah za kvantitativno poročanje, namenjenih nadzorniškemu poročanju, ki jih poročevalske enote neposredno in istočasno pošljejo NCB in pristojnemu nacionalnemu organu. |
Kadar predloga za kvantitativno poročanje, namenjena nadzorniškemu poročanju, vsebuje podatke, ki so potrebni za izpolnitev zahtev za statistično poročanje iz te uredbe, morajo NCB imeti dostop do celotne predloge in kakršne koli povezane predloge, potrebnih za namen kakovosti podatkov.
Države članice lahko vzpostavijo ureditve sodelovanja, da se zadevnemu pristojnemu nacionalnemu organu omogoči centralizirano zbiranje informacij, ki se nanašajo na zahteve za zbiranje podatkov po okviru, vzpostavljenem z Direktivo 2009/138/ES, in na dodatne zahteve po zbiranju podatkov, opredeljene v tej uredbi, v skladu z nacionalnim pravom in usklajenim referenčnim okvirom, kot ga lahko opredeli ECB.
4. NCB morajo poročevalske enote obvestiti o različnih namenih, za katere se podatki zbirajo.
Člen 5
Prevrednotovalni popravki in finančne transakcije
Informacije o prevrednotovalnih popravkih in finančnih transakcijah, kot so podrobneje določene v Prilogi I in opisane v Prilogi II, se pridobijo na naslednji način:
|
(a) |
poročevalske enote poročajo agregirane podatke o prevrednotovalnih popravkih in/ali finančnih transakcijah, odvisno od navodil zadevne NCB; |
|
(b) |
NCB bodisi izpeljejo približke vrednosti transakcij z vrednostnimi papirji iz podatkov po posameznih vrednostnih papirjih bodisi neposredno zbirajo podatke o teh transakcijah od poročevalskih enot na podlagi posameznih vrednostnih papirjev. NCB lahko pri zbiranji podatkov po posameznih postavkah uporabijo podoben pristop za sredstva razen za vrednostne papirje; |
|
(c) |
približke vrednosti finančnih transakcij v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, ki jih vzdržujejo zavarovalne družbe, izpeljejo:
|
Člen 6
Računovodska pravila
1. Razen če je v tej uredbi določeno drugače, uporabljajo zavarovalne družbe za namene poročanja po tej uredbi računovodska pravila, določena v ustreznem nacionalnem predpisu, ki prenaša Direktivo 2009/138/ES, ali v katerih koli drugih nacionalnih ali mednarodnih standardih, ki jih morajo uporabljati zavarovalne družbe na podlagi navodil NCB.
2. Dodatno k zahtevam računovodskih pravil, ki jih zavarovalne družbe uporabljajo v skladu z odstavkom 1, se vloge in posojila zavarovalnih družb, ki so v tabeli 2.1 in tabeli 2.2 Priloge I označena kot „nominalna vrednost“, poročajo v nominalnem znesku, ki je neporavnan ob koncu četrtletja. Odpisi in delni odpisi, kakor so določeni z upoštevno računovodsko prakso, se izključijo iz tega zneska.
3. Brez poseganja v računovodske prakse in postopke izravnave, ki veljajo v državah članicah euroobmočja, se vsa finančna sredstva in obveznosti za statistične namene poročajo v bruto zneskih.
Člen 7
Odstopanja
1. Odstopanja se lahko majhnim zavarovalnim družbam odobrijo na naslednji način:
|
(a) |
NCB lahko odobrijo odstopanja najmanjšim zavarovalnim družbam, glede na tržni delež, kakor je opredeljen v členu 35(6) Direktive 2009/138/ES, pod pogojem, da zavarovalne družbe, ki posredujejo podatke za četrtletno agregirano bilanco stanja, predstavljajo najmanj 80 % celotnega tržnega deleža zavarovalnih družb v vsaki državi članici euroobmočja; |
|
(b) |
zavarovalna družba, ki se ji odobri odstopanje po točki (a), mora izpolniti zahteve za poročanje iz člena 4 na letni osnovi, tako da zavarovalne družbe, ki posredujejo podatke za letno agregirano bilanco stanja, predstavljajo najmanj 95 % celotnega tržnega deleža zavarovalnih družb v vsaki državi članici euroobmočja; |
|
(c) |
zavarovalna družba, od katere se ne zahteva poročanje podatkov po točkah (a) in (b), poroča manjši nabor informacij, ki ga opredeli zadevna NCB; |
|
(d) |
NCB morajo enkrat letno pravočasno preveriti izpolnjevanje pogojev iz točk (a) in (b), da bi lahko odobrile ali po potrebi preklicale katero koli odstopanje z učinkom od začetka naslednjega koledarskega leta. |
2. NCB lahko odobrijo odstopanja zavarovalnim družbam v zvezi s poročanjem imetij gotovine in vlog po nominalni vrednosti.
Če iz podatkov, zbranih na višji ravni agregiranja, izhaja, da imetja gotovine in vlog rezidenčnih zavarovalnih družb znašajo manj kakor 10 % nacionalne skupne bilančne vsote zavarovalnih družb in manj kakor 10 % vseh imetij gotovine in vlog zavarovalnih družb v euroobmočju v obliki stanj, se lahko zadevna NCB odloči, da ne bo zahtevala poročanja imetij gotovine in vlog po nominalni vrednosti. Zadevna NCB mora o taki odločitvi obvestiti poročevalske enote.
3. Zavarovalne družbe se lahko odločijo, da ne bodo izkoristile odstopanja in bodo namesto tega izpolnile vse zahteve za statistično poročanje, določene v členu 4. Če zavarovalna družba sprejme tako odločitev, mora pred kakršno koli naknadno uporabo odstopanja pridobiti soglasje zadevne NCB.
Člen 8
Roki
1. Za leto 2016 poročevalske enote pošljejo zadevni NCB ali zadevnemu pristojnemu nacionalnemu organu ali obema, v skladu z lokalnimi ureditvami sodelovanja, zahtevane četrtletne podatke najpozneje osem tednov po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo. Ta rok se vsako naslednje leto skrajša za en teden in znaša pet tednov za četrtletja, ki se končajo v letu 2019.
2. Za leto 2016 poročevalske enote pošljejo zadevni NCB ali zadevnemu pristojnemu nacionalnemu organu ali obema, v skladu z lokalnimi ureditvami sodelovanja, zahtevane letne podatke najpozneje 20 tednov po koncu leta, na katero se podatki nanašajo. Ta rok se vsako naslednje leto skrajša za dva tedna in znaša 14 tednov v letu 2019.
Člen 9
Minimalni standardi in nacionalne ureditve poročanja
1. Poročevalske enote morajo izpolniti zahteve za statistično poročanje v skladu z minimalnimi standardi za prenos, točnost, vsebinsko skladnost in popravke, določenimi v Prilogi III.
2. NCB opredelijo in uvedejo ureditve poročanja, ki jih morajo upoštevati poročevalske enote, v skladu z nacionalnimi zahtevami. NCB zagotovijo, da te ureditve poročanja zagotavljajo zahtevane statistične informacije in omogočajo natančno preverjanje izpolnjevanja minimalnih standardov za prenos, točnost, vsebinsko skladnost in popravke, določenih v Prilogi III.
Člen 10
Združitve, delitve in reorganizacije
Zadevne poročevalske enote morajo v primeru združitve, delitve ali reorganizacije, ki bi lahko vplivala na izpolnitev njihovih statističnih obveznosti, neposredno ali preko zadevnega pristojnega nacionalnega organa v skladu z lokalnimi ureditvami sodelovanja obvestiti zadevno NCB o postopkih, načrtovanih za izpolnitev zahtev za statistično poročanje iz te uredbe, in sicer takrat, ko namera za izvedbo postopka postane javna in preden začne učinkovati.
Člen 11
Preverjanje in obvezno zbiranje
NCB izvajajo pravico do preverjanja ali obveznega zbiranja informacij, ki jih morajo poročevalske enote zagotavljati v skladu s to uredbo, brez poseganja v pravico ECB, da sama izvaja pravico do preverjanja ali obveznega zbiranja teh informacij. NCB to pravico izvajajo zlasti v primeru, kadar poročevalska enota ne izpolnjuje minimalnih standardov za prenos, točnost, vsebinsko skladnost ali popravke, določenih v Prilogi III.
Člen 12
Prvo poročanje
1. Prvo poročanje se začne s četrtletnimi podatki za prvo četrtletje leta 2016 in z letnimi podatki za leto 2016.
2. Zavarovalne družbe, navedene v členu 7(1)(b), poročajo letne podatke od referenčnega leta 2016. Poleg tega te zavarovalne družbe zaradi priprave statistike o podsektorju zavarovalnih družb od začetka leta 2016 poročajo celoten niz podatkov v skladu s členom 4(1)(a) za prvo četrtletje leta 2016.
Člen 13
Končna določba
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v državah članicah v skladu s Pogodbama.
V Frankfurtu na Majni, 28. novembra 2014
Za Svet ECB
Predsednik ECB
Mario DRAGHI
(1) UL L 318, 27.11.1998, str. 8.
(2) UL C 427, 28.11.2014, str. 1.
(3) Uredba (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke z dne 17. oktobra 2012 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2012/24) (UL L 305, 1.11.2012, str. 6).
(4) Direktiva 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (UL L 335, 17.12.2009, str. 1).
(5) Uredba (EU) št. 549/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 21. maja 2013 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Evropski uniji (UL L 174, 26.6.2013, str. 1).
(6) Uredba (EU) št. 1073/2013 Evropske centralne banke z dne 18. oktobra 2013 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (ECB/2013/38) (UL L 297, 7.11.2013, str. 73).
(7) Uredba (EU) št. 1075/2013 Evropske centralne banke z dne 18. oktobra 2013 o statistiki sredstev in obveznosti družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in so vključene v transakcije listinjenja (ECB/2013/40) (UL L 297, 7.11.2013, str. 107).
(8) Uredba (EU) št. 1071/2013 Evropske centralne banke z dne 24. septembra 2013 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (ECB/2013/33) (UL L 297, 7.11.2013, str. 1).
PRILOGA I
ZAHTEVE ZA STATISTIČNO POROČANJE
DEL 1
Splošne zahteve za statistično poročanje
|
1. |
Dejanska poročevalska populacija mora četrtletno zagotoviti naslednje statistične informacije:
|
|
2. |
Agregirani podatki se morajo zagotoviti v obliki stanj in, v skladu z navodili zadevne NCB, v obliki: (a) prevrednotenj zaradi cenovnih in tečajnih sprememb; ali (b) finančnih transakcij. |
|
3. |
Zavarovalne družbe, ki so ustanovljene in so rezidenti na ozemlju države članice euroobmočja, morajo letno zagotoviti tudi podatke o premijah, odškodninskih zahtevkih in provizijah, ki omogočajo prepoznavo poslov, opravljenih doma in preko podružnic v tujini, razčlenjene po posameznih državah v primeru držav Evropskega gospodarskega prostora (EGP). |
|
4. |
Podatki, ki jih je treba zagotoviti zadevni NCB na podlagi posameznih vrednostnih papirjev, so navedeni v tabeli 2.1 za vrednostne papirje s kodami ISIN in v tabeli 2.2 za vrednostne papirje brez kod ISIN. Zahteve za agregirano četrtletno statistično poročanje v zvezi s stanji so navedene v tabelah 1a in 1b, tiste v zvezi s prevrednotenji zaradi cenovnih in tečajnih sprememb ali v zvezi s finančnimi transakcijami pa so navedene v tabelah 3a in 3b. Zahteve za letno poročanje v zvezi s premijami, odškodninskimi zahtevki in provizijami so navedene v tabeli 4. |
DEL 2
Zavarovalno-tehnične rezervacije
|
1. |
V zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami morajo poročevalske enote pri spodaj navedenih zahtevah za četrtletno poročanje izpeljati približke, če podatkov ni mogoče neposredno ugotoviti, v skladu z usmeritvijo zadevne NCB, ki temelji na skupnih najboljših praksah, opredeljenih na ravni euroobmočja:
|
|
2. |
NCB se lahko tudi odločijo, da bodo zahtevane informacije izpeljale iz podatkov, ki jih je po njihovem mnenju treba zahtevati od poročevalskih enot za namene tega dela. |
DEL 3
Tabele za poročanje
Tabela 1a
Četrtletna stanja
|
|
Skupaj |
Euroobmočje |
Tujina |
||||||
|
Domači |
Države članice euroobmočja razen domači |
Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) |
Skupaj |
Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) |
Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Hongkong, Indijo, Japonsko, Kanado, Kitajsko, Rusijo, Švico, ZDA) |
||||
|
SREDSTVA (F) |
|||||||||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
||
|
do 1 leta (do zapadlosti) |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom (do zapadlosti) |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
do 1 leta (prvotna zapadlost) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let (prvotna zapadlost) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 2 letoma (prvotna zapadlost) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 leta (do zapadlosti) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let (do zapadlosti) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 2 letoma do 5 let (do zapadlosti) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 5 let (do zapadlosti) |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
||
|
prvotna zapadlost do 1 leta – poštena vrednost |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 1 letom do 5 let – poštena vrednost |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 5 let – poštena vrednost |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 leta do zapadlosti – poštena vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let do zapadlosti – poštena vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 2 letoma do 5 let do zapadlosti – poštena vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 5 let do zapadlosti – poštena vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
||
|
prvotna zapadlost do 1 leta – nominalna vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 1 letom do 5 let – nominalna vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 5 let – nominalna vrednost |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
||
|
ki ga izdajo MFI |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki ga izda država |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki ga izdajo DFP |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki ga izdajo zavarovalne družbe |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki ga izdajo pokojninski skladi |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
ki ga izdajo NFD |
|
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
VSOTA |
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA
Celice, ki se lahko izpeljejo iz bolj podrobnih razčlenitevOkrajšave in kratice, uporabljene v tej tabeli: MFI = denarna finančna institucija, DFP = drug finančni posrednik, NFD = nefinančna družba, NPISG = nepridobitna institucija, ki opravlja storitve za gospodinjstva, SDT = skladi denarnega trga. |
|||||||||
Tabela 1b
Četrtletna stanja (2)
|
|
Skupaj |
Euroobmočje |
Tujina |
||||||
|
Domači |
Države članice euroobmočja razen domači |
Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) |
Skupaj |
Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) |
Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Hongkong, Indijo, Japonsko, Kanado, Kitajsko, Rusijo, Švico, ZDA) |
||||
|
OBVEZNOSTI (F) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo denarne finančne institucije (MFI) (3) |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo ne-MFI (3) |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
od tega, vezanega na enote investicijskih skladov |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega, ki ni vezano na enote investicijskih skladov |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega pokojninske pravice |
VSOTA |
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega sheme z določenimi prispevki |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega sheme z zajamčenimi prejemki |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega kombinirane sheme |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
VSOTA |
|
VSOTA |
|
|
|
|
||
|
po vrsti zavarovanja |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje stroškov zdravstvenih storitev |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje dohodka |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Nezgodno zavarovanje za delavce |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje odgovornosti za uporabo motornih vozil |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje drugih vozil |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje plovil, zrakoplovov in prevoza blaga |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Požarno in drugo škodno zavarovanje |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje splošne odgovornosti |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Kreditno in kavcijsko zavarovanje |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje stroškov postopka |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje pomoči |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Zavarovanje različnih finančnih izgub |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
Pozavarovanje |
|
Letna |
|
Letna |
|
Letna |
Letna |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Tabela 2
Zahtevani podatki po posameznih vrednostnih papirjih
Podatki za polja v tabeli 2.1 in tabeli 2.2 se morajo poročati za vsak vrednostni papir, ki je razvrščen v kategorije instrumentov „dolžniški vrednostni papirji“, „lastniški kapital“ in „delnice/enote investicijskih skladov“ (kakor je opredeljeno v tabeli A iz dela 1 Priloge II). Tabela 2.1 se nanaša na vrednostne papirje z dodeljeno kodo ISIN, medtem ko se tabela 2.2 nanaša na vrednostne papirje brez kode ISIN.
Tabela 2.1
Imetja vrednostnih papirjev s kodo ISIN
Podatki za vsako polje se morajo poročati za vsak vrednostni papir v skladu z naslednjimi pravili:
|
1. |
Poročati se morajo podatki za polje 1. |
|
2. |
Če zadevna NCB ne zbira podatkov o finančnih transakcijah po posameznih vrednostnih papirjih neposredno, se morajo poročati podatki za dve od treh polj 2, 3 in 4 (tj. polji 2 in 3; polji 2 in 4; ali polji 3 in 4). Če se zbirajo podatki za polje 3, se morajo zbirati tudi podatki za polje 3b. |
|
3. |
Če zadevna NCB zbira podatke o finančnih transakcijah po posameznih vrednostnih papirjih neposredno, se morajo poročati tudi podatki za naslednja polja:
|
|
4. |
Zadevna NCB lahko od poročevalskih enot tudi zahteva, da poročajo podatke za polja 8, 9, 10 in 11.
|
Tabela 2.2
Imetja vrednostnih papirjev brez kode ISIN
Podatki za vsako polje se morajo poročati bodisi: (a) za vsak vrednostni papir; bodisi (b) z agregiranjem katerega koli števila vrednostnih papirjev kot ena postavka.
V primeru točke (a) se uporabljajo naslednja pravila:
|
1. |
Poročati se morajo podatki za polja 1, 12, 13, 14 in 15. |
|
2. |
Če zadevna NCB ne zbira podatkov o finančnih transakcijah po posameznih vrednostnih papirjih neposredno, se morajo poročati podatki za dve od treh polj 2, 3 in 4 (tj. polji 2 in 3; polji 2 in 4; ali polji 3 in 4). Če se zbirajo podatki za polje 3, se morajo zbirati tudi podatki za polje 3b. |
|
3. |
Če zadevna NCB zbira informacije o finančnih transakcijah po posameznih vrednostnih papirjih neposredno, se morajo poročati tudi podatki za naslednja polja:
|
|
4. |
Zadevna NCB lahko od poročevalskih enot tudi zahteva, da poročajo podatke za polja 3b, 8, 9, 10 in 11. V primeru točke (b) se uporabljajo naslednja pravila:
|
Tabela 3a
Četrtletni prevrednotovalni popravki ali finančne transakcije
|
|
Skupaj |
Euroobmočje |
Tujina |
||||||
|
Domači |
Države članice euroobmočja razen domači |
Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) |
Skupaj |
Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) |
Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Hongkong, Indijo, Japonsko, Kanado, Kitajsko, Rusijo, Švico, ZDA) |
||||
|
SREDSTVA (F) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 leta (do zapadlosti) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom (do zapadlosti) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izda država |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
do 1 leta (prvotna zapadlost) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let (prvotna zapadlost) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
nad 2 letoma (prvotna zapadlost) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
do 1 leta (do zapadlosti) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let (do zapadlosti) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
nad 2 letoma do 5 let (do zapadlosti) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
nad 5 let (do zapadlosti) |
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo gospodinjstva in NPISG |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost do 1 leta – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 1 letom do 5 let – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 5 let – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
MFI |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
državi |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
investicijskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
DFP |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
zavarovalnim družbam |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
pokojninskim skladom |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NFD |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
gospodinjstvom in NPISG |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
do 1 leta do zapadlosti – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
nad 1 letom do 2 let do zapadlosti – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
nad 2 letoma do 5 let do zapadlosti – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
nad 5 let do zapadlosti – poštena vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
prvotna zapadlost do 1 leta – nominalna vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 1 letom do 5 let – nominalna vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
prvotna zapadlost nad 5 let – nominalna vrednost |
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
||
|
ki jih izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izda država |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki jih izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
|
|
|
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
||
|
ki ga izdajo MFI |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki ga izda država |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki ga izdajo DFP |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki ga izdajo zavarovalne družbe |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki ga izdajo pokojninski skladi |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
ki ga izdajo NFD |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
NAJMANJ |
NAJMANJ |
|
NAJMANJ |
|
|
||
|
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Okrajšave in kratice, uporabljene v tej tabeli: MFI = denarna finančna institucija, DFP = drug finančni posrednik, NFD = nefinančna družba, NPISG = nepridobitna institucija, ki opravlja storitve za gospodinjstva, SDT = skladi denarnega trga. Zavarovalne družbe poročajo: polja, označena z „NAJMANJ“, kadar se podatki o kategorijah instrumentov ne zbirajo na podlagi posameznih postavk. NCB lahko to prakso razširijo na polja s podatki, ki ne vsebujejo besede „NAJMANJ“. |
|||||||||
Tabela 3b
Četrtletni prevrednotovalni popravki ali finančne transakcije
|
|
Skupaj |
Euroobmočje |
Tujina |
||||||
|
Domači |
Države članice euroobmočja razen domači |
Države članice euroobmočja razen domači (informacije po posameznih državah) |
Skupaj |
Nesodelujoče države članice (informacije po posameznih državah) |
Glavne nasprotne stranke zunaj Evropske unije (uporabljajo se opombe v predhodnih tabelah) (informacije po posameznih državah za Brazilijo, Hongkong, Indijo, Japonsko, Kanado, Kitajsko, Rusijo, Švico, ZDA) |
||||
|
OBVEZNOSTI (F) |
|||||||||
|
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo denarne finančne institucije (MFI) (7) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ki jih izdajo ne-MFI (7) |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega, vezanega na enote investicijskih skladov |
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega, ki ni vezano na enote investicijskih skladov |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega pokojninske pravice |
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega sheme z določenimi prispevki |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega sheme z zajamčenimi prejemki |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
od tega kombinirane sheme |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
po vrsti zavarovanja |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje stroškov zdravstvenih storitev |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje dohodka |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Nezgodno zavarovanje za delavce |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje odgovornosti za uporabo motornih vozil |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje drugih vozil |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje plovil, zrakoplovov in prevoza blaga |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Požarno in drugo škodno zavarovanje |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje splošne odgovornosti |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Kreditno in kavcijsko zavarovanje |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje stroškov postop |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje pomoči |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovanje različnih finančnih izgub |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Pozavarovanje |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
NAJMANJ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Zavarovalne družbe poročajo: polja, označena z „NAJMANJ“, kadar se podatki o kategorijah instrumentov ne zbirajo na podlagi posameznih postavk. NCB lahko to prakso razširijo na polja s podatki, ki ne vsebujejo besede „NAJMANJ“. |
|||||||||
Tabela 4
Letne premije, odškodninski zahtevki in provizije
|
|
Skupaj (9) |
|
|
|
||
|
Od tega: domači |
Od tega: podružnice zunaj EGP (informacije po posameznih državah) |
Od tega: podružnice zunaj EGP (skupaj) |
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
(1) Če poročevalska enota ne more neposredno ugotoviti rezidenčnosti nasprotne stranke, lahko izpelje približke ali, alternativno, poroča druge informacije, ki jih zahteva zadevna NCB, tako da lahko zadevna NCB izpelje približke (kakor je določeno v delu 2 Priloge I k tej uredbi).
(2) Razen če je določena letna frekvenca.
(3) V primeru držav članic zunaj euroobmočja se „MFI“ in „ne-MFI“ nanašajo na „banke“ in „ne-banke“.
(4) Če poročevalska enota ne more neposredno ugotoviti informacij, lahko izpelje približke ali, alternativno, poroča druge informacije, ki jih zahteva zadevna NCB, tako da lahko zadevna NCB izpelje približke (kakor je določeno v delu 2 Priloge I k tej uredbi).
(5) Zadevna NCB lahko od poročevalskih enot zahteva, da ločeno obravnavajo podsektorja „gospodinjstva“ (S.14) in „nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva“ (S.15).
(6) Če poročevalska enota ne more neposredno ugotoviti rezidenčnosti nasprotne stranke, lahko izpelje približke ali, alternativno, poroča druge informacije, ki jih zahteva zadevna NCB, tako da lahko zadevna NCB izpelje približke (kakor je določeno v delu 2 Priloge I k tej uredbi).
(7) V primeru držav članic zunaj euroobmočja se „MFI“ in „ne-MFI“ nanašajo na „banke“ in „ne-banke“.
(8) Če poročevalska enota ne more neposredno ugotoviti rezidenčnosti nasprotne stranke, lahko izpelje približke ali, alternativno, poroča druge informacije, ki jih zahteva zadevna NCB, tako da lahko zadevna NCB izpelje približke (kakor je določeno v delu 2 Priloge I k tej uredbi).
(9) Skupni znesek vključuje posle, opravljene na podlagi uresničevanja svobode opravljanja storitev po členu 56 Pogodbe.
PRILOGA II
OPISI
DEL 1
Opisi kategorij instrumentov
|
1. |
Tabela A določa podroben standardni opis kategorij instrumentov, ki jih morajo nacionalne centralne banke (NCB) pretvoriti v nacionalne kategorije v skladu s to uredbo. Niti seznam posameznih finančnih instrumentov v tabeli niti njihovi pripadajoči opisi niso izčrpni. Opisi se sklicujejo na Evropski sistem računov, določen v Uredbi (EU) št. 549/2013 (v nadaljnjem besedilu: ESR 2010). |
|
2. |
Za nekatere kategorije instrumentov se zahtevajo razčlenitve po zapadlosti. To se nanaša na:
|
|
3. |
Finančne terjatve se lahko razlikujejo po tržnosti. Terjatev je tržna, kadar se lahko njeno lastništvo prenese z ene stranke na drugo z dostavo ali indosamenti ali se pobota, kot je to v primeru izvedenih finančnih instrumentov. Medtem ko se lahko trguje z vsakim finančnim instrumentom, so tržni instrumenti namenjeni trgovanju na organizirani borzi ali prek okenc, čeprav dejansko trgovanje ni potreben pogoj za tržnost. |
Tabela A
Opis kategorij instrumentov v sredstvih in obveznostih zavarovalnih družb
SREDSTVA
|
Kategorija instrumenta |
Opis glavnih značilnosti |
||||||||||||||
|
Imetja eurobankovcev in eurokovancev ter tujih bankovcev in kovancev v obtoku, ki so v splošni rabi za izvrševanje plačil, in vloge zavarovalne družbe pri denarnih finančnih institucijah (MFI). Vključujejo lahko vloge čez noč, vezane vloge in vloge na odpoklic z odpovednim rokom ter terjatve na podlagi začasnega nakupa ali izposojanja vrednostnih papirjev ob gotovinskem zavarovanju. |
||||||||||||||
|
Prenosljive vloge so vloge, ki so neposredno prenosljive na zahtevo, da se izvršijo plačila drugim gospodarskim subjektom z običajno uporabljenimi sredstvi plačil, kot sta kreditni prenos in direktna obremenitev, po možnosti tudi s kreditno ali debetno kartico, transakcijami z elektronskim denarjem, čeki ali podobnimi sredstvi, brez znatnega odloga, omejitve ali kazni. Vloge, ki se jih lahko uporabi le z dvigom gotovine, in/ali vloge, iz katerih se lahko sredstva dvignejo ali prenesejo le preko drugega računa istega lastnika, se ne vključijo med prenosljive vloge. |
||||||||||||||
|
Z imetji dolžniških vrednostnih papirjev, ki so tržni finančni instrumenti, ki služijo kot dokaz o dolgu, se običajno trguje na sekundarnih trgih. Prav tako jih je mogoče pobotati na trgu, imetniku pa ne dajejo nobenih lastniških pravic nad institucijo izdajateljico. Ta kategorija instrumentov vključuje:
Vrednostni papirji, ki so posojeni v poslih posojanja vrednostnih papirjev ali prodani po pogodbi o začasni prodaji, ostanejo v bilanci stanja prvotnega lastnika (in jih ni treba zabeležiti v bilanci stanja začasnega pridobitelja), kadar obstaja trdna zaveza, da se izvede povratni posel, in ne le opcija za to. Kadar začasni pridobitelj proda prejete vrednostne papirje, se mora ta prodaja zabeležiti kot dokončna transakcija z vrednostnimi papirji in vnesti v bilanco stanja začasnega pridobitelja kot negativna postavka v portfelju vrednostnih papirjev. |
||||||||||||||
|
Za namene sistema poročanja to kategorijo sestavljajo sredstva, ki jih zavarovalne družbe posodijo posojilojemalcem, ali posojila, ki jih pridobijo zavarovalne družbe, in ki so bodisi evidentirana z netržnimi dokumenti bodisi niso evidentirana z dokumenti. Vključene so naslednje postavke:
Ta kategorija ne vključuje sredstev v obliki vlog zavarovalnih družb (ki so vključena v kategorijo 1). |
||||||||||||||
|
Vloge družb pozavarovanja, ki služijo kot zavarovanje za zavarovalne družbe, ki delujejo kot cedent pri transakcijah pozavarovanja. |
||||||||||||||
|
Finančna sredstva, ki predstavljajo lastniške pravice v družbah ali nepravih družbah. Ta finančna sredstva dajejo v splošnem imetnikom pravico do deleža v dobičku družb ali nepravih družb in do deleža v njihovih neto sredstvih ob likvidaciji. Ta kategorija vključuje delnice, ki kotirajo na borzi, in delnice, ki ne kotirajo na borzi, ter drug lastniški kapital. Lastniški vrednostni papirji, ki so posojeni v poslih posojanja vrednostnih papirjev ali prodani po pogodbi o začasni prodaji, se obravnavajo v skladu s kategorijo 2 „Dolžniški vrednostni papirji“. |
||||||||||||||
|
Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi. Borza je lahko priznana borza vrednostnih papirjev ali katera koli druga oblika sekundarnega trga. Za delnice, ki kotirajo na borzi, se uporablja tudi izraz „kotirajoče delnice“. |
||||||||||||||
|
Delnice, ki ne kotirajo na borzi, so lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi. |
||||||||||||||
|
Drug lastniški kapital sestavljajo vse oblike lastniškega kapitala razen delnic, ki kotirajo na borzi, in delnic, ki ne kotirajo na borzi. |
||||||||||||||
|
Ta kategorija vključuje imetja delnic ali enot, ki jih izdajo skladi denarnega trga (SDT) in investicijski skladi razen SDT (tj. investicijski skladi, ki niso SDT), vključeni na seznama MFI in investicijskih skladov za statistične namene, ki ju sestavi ECB. |
||||||||||||||
|
Imetja delnic ali enot, ki jih izdajo SDT, kakor so opredeljeni v členu 2 Uredbe (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33). |
||||||||||||||
|
Imetja delnic ali enot, ki jih izdajo investicijski skladi razen SDT, kakor so opredeljeni v členu 1 Uredbe (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38). |
||||||||||||||
|
Izvedeni finančni instrumenti so finančni instrumenti, povezani s posebnim finančnim instrumentom, kazalnikom ali blagom, prek katerih se lahko na finančnih trgih trguje s posebnimi finančnimi tveganji v lastnem imenu. Ta kategorija vključuje:
Izvedeni finančni instrumenti se beležijo po tržni vrednosti v bilanci stanja na bruto osnovi. Posamezne pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih s pozitivno tržno vrednostjo se beležijo na strani sredstev bilance stanja, pogodbe z negativno tržno vrednostjo pa na strani obveznosti bilance stanja. Bruto bodoče obveznosti iz pogodb o izvedenih finančnih instrumentih se v bilanci stanja ne beležijo. Ta kategorija ne vključuje izvedenih finančnih instrumentov, ki se v skladu z nacionalnimi pravili ne beležijo v bilanci stanja. |
||||||||||||||
|
Finančne terjatve zavarovalnih družb do družb pozavarovanja na podlagi pozavarovanja polic življenjskega in neživljenjskega zavarovanja. |
||||||||||||||
|
Opredmetena in neopredmetena sredstva razen finančnih sredstev. Ta kategorija vključuje stanovanja, druge zgradbe in objekte, stroje in opremo, vrednostne predmete ter proizvode intelektualne lastnine, kot so računalniška programska oprema in podatkovne baze. |
||||||||||||||
|
To je rezidualna kategorija na strani sredstev bilance stanja, opredeljena kot „sredstva, ki niso vključena drugje“. NCB lahko zahtevajo poročanje določenih podpostavk, vključenih v to kategorijo. Preostala sredstva lahko vključujejo:
|
OBVEZNOSTI
|
Kategorija instrumentov |
Opis glavnih značilnosti |
||||||||||
|
Vrednostni papirji, ki jih izda zavarovalna družba, razen lastniškega kapitala, ki so običajno tržni instrumenti in se z njimi trguje na sekundarnih trgih ali jih je mogoče pobotati na trgu, imetniku pa ne dajejo lastniških pravic v zvezi z institucijo izdajateljico. |
||||||||||
|
Zneski, ki jih zavarovalna družba dolguje upnikom, razen tistih, ki izhajajo iz izdaje tržnih vrednostnih papirjev. To kategorijo sestavljajo:
|
||||||||||
|
Vloge, ki jih cedenti prejmejo od družb pozavarovanja kot zavarovanje. |
||||||||||
|
Glej kategorijo 4. |
||||||||||
|
Glej kategorijo 4.1. |
||||||||||
|
Glej kategorijo 4.2. |
||||||||||
|
Glej kategorijo 4.3. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic življenjskega zavarovanja. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic življenjskega zavarovanja, vezanega na enote investicijskih skladov. Bodoče odškodnine imetnikom polic na podlagi pogodbe o življenjskem zavarovanju, vezanem na enote investicijskih skladov, so odvisne od donosnosti paketa sredstev, v katera so investirana sredstva imetnika police. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic življenjskega zavarovanja, ki ni vezano na enote investicijskih skladov. Bodoče odškodnine imetnikom polic na podlagi pogodbe o življenjskem zavarovanju, ki ni vezano na enote investicijskih skladov, niso odvisne od donosnosti opredeljenega paketa sredstev. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen poplačilu bodočih terjatev pokojninskih shem. Ta kategorija se nanaša samo na poklicne pokojninske načrte. Individualni pokojninski načrti, ki niso povezani z delovnim razmerjem, ne spadajo v to kategorijo. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic v shemah z določenimi prispevki. Pri shemi z določenimi prispevki so izplačani prejemki odvisni od donosnosti sredstev, ki jih pridobi pokojninska shema. Odgovornost sheme z določenimi prispevki je omejena na trenutno tržno vrednost sredstev sklada. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic v shemah z zagotovljenimi prejemki. Pri shemi z zagotovljenimi prejemki se raven pokojninskih prejemkov, obljubljenih zaposlenim, ki sodelujejo v shemi, določi po vnaprej dogovorjeni formuli. Odgovornost sheme z zagotovljenimi prejemki je omejena na sedanjo vrednost obljubljenih prejemkov. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin iz shem, v katerih se kombinirajo elementi shem z določenimi prispevki in shem z zagotovljenimi prejemki. |
||||||||||
|
Znesek kapitala zavarovalne družbe, namenjen izplačilu bodočih zavarovalnih odškodnin imetnikom polic neživljenjskega zavarovanja. |
||||||||||
|
Obveznosti iz zavarovanja stroškov zdravstvenih storitev, kadar se to zavarovanje ne sklene na podobni tehnični podlagi kot življenjsko zavarovanje, razen obveznosti, vključenih v vrsto zavarovanja 13.2.3. |
||||||||||
|
Obveznosti iz zavarovanja dohodka, kadar se to zavarovanje ne sklene na podobni tehnični podlagi kot življenjsko zavarovanje, razen obveznosti, vključenih v vrsto zavarovanja 13.2.3. |
||||||||||
|
Obveznosti iz zdravstvenega zavarovanja, ki se nanašajo na nesreče pri delu, poškodbe pri delu in poklicne bolezni, kadar se to zavarovanje ne sklene na podobni tehnični podlagi kot življenjsko zavarovanje. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo vse odgovornosti, ki izhajajo iz uporabe kopenskih motornih vozil (vključno s prevozniško odgovornostjo). |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo vso škodo ali izgubo kopenskih vozil (vključno s tirnimi vozili). |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo vso škodo ali izgubo morskih, jezerskih, rečnih in kanalskih plovil in zrakoplovov ter škodo ali izgubo blaga pri prevozu ali prtljage ne glede na vrsto prevoza. Zavarovalne obveznosti, ki krijejo odgovornosti, ki izhajajo iz uporabe zrakoplovov ter morskih, jezerskih, rečnih ali kanalskih ladij, plovil ali čolnov (vključno s prevozniško odgovornostjo). |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo vso škodo ali izgubo premoženja zaradi požara, eksplozije, elementarnih nesreč, vključno z nevihtami, toče ali pozebe, jedrske energije, pogrezanja in drsenja tal ter drugih dogodkov, na primer tatvine, razen tistih, vključenih v vrstah zavarovanja 13.2.5 in 13.2.6. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo vse vrste odgovornosti, razen tistih, vključenih v vrstah zavarovanja 13.2.4 in 13.2.6. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo nesolventnost, izvozne kredite, kredite z obročnim odplačevanjem, hipoteke, kmetijske kredite ter neposredno in posredno kavcijo. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo stroške odvetnika in stroške sodnega postopka. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo pomoč osebam, ki zaidejo v težave na potovanju ali v primerih odsotnosti z doma ali običajnega prebivališča. |
||||||||||
|
Zavarovalne obveznosti, ki krijejo poklicne nevarnosti, nezadostne prihodke, slabo vreme, izgubo dobička, tekoče splošne stroške, nepredvidene poslovne stroške, izgubo tržne vrednosti, izpad najemnine ali prihodka, druge neposredne poslovne izgube, druge (neposlovne) finančne izgube in druga tveganja neživljenjskega zavarovanja, ki niso zajeta v vrstah zavarovanja 13.2.1 do 13.2.11. |
||||||||||
|
Obveznosti pozavarovanja. |
||||||||||
|
Glej kategorijo 6. |
||||||||||
|
To je rezidualna postavka na strani obveznosti bilance stanja, opredeljena kot „obveznosti, ki niso vključene drugje“. NCB lahko zahtevajo poročanje določenih podpostavk, vključenih v to kategorijo. Preostale obveznosti lahko vključujejo:
|
DEL 2
Opisi atributov po posameznih vrednostnih papirjih
Tabela B
Opisi atributov po posameznih vrednostnih papirjih
|
Polje |
Opis |
|
Identifikacijska koda vrednostnega papirja |
Koda, ki enolično identificira vrednostni papir, v skladu z navodili NCB (npr. identifikacijska številka NCB, CUSIP, SEDOL). |
|
Število enot ali agregirani nominalni znesek |
Število enot vrednostnega papirja ali agregirani nominalni znesek, če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah, brez obračunanih obresti. |
|
Cena |
Tržna cena na enoto vrednostnega papirja ali odstotek agregiranega nominalnega zneska, če se z vrednostnim papirjem trguje v zneskih in ne v enotah. NCB lahko tudi zahtevajo, da se pod to postavko poročajo obračunane obresti. |
|
Osnova za kotiranje |
Kaže, ali je vrednostni papir kotiran v odstotku ali v enotah. |
|
Skupni znesek |
Skupna tržna vrednost vrednostnega papirja. V primeru vrednostnih papirjev, s katerimi se trguje v enotah, je ta znesek enak številu vrednostnih papirjev, pomnoženim s ceno na enoto. Kadar se z vrednostnimi papirji trguje v zneskih in ne v enotah, je ta znesek enak agregiranemu nominalnemu znesku, pomnoženemu s ceno, izraženo v odstotku nominalnega zneska. NCB morajo načeloma zahtevati, da se obračunane obresti poročajo pod to postavko ali ločeno. Vendar pa lahko NCB na podlagi svoje diskrecijske pravice zahtevajo podatke brez obračunanih obresti. |
|
Finančne transakcije |
Vsota nakupov minus prodaje (vrednostni papirji na strani sredstev) ali izdaj minus odkupi (vrednostni papirji na strani obveznosti) vrednostnega papirja, zabeležena po vrednosti transakcije v eurih. |
|
Kupljeni vrednostni papirji |
Vsota nakupov vrednostnega papirja, zabeležena po vrednosti transakcije. |
|
Prodani vrednostni papirji |
Vsota prodaj vrednostnega papirja, zabeležena po vrednosti transakcije. |
|
Valuta beleženja vrednostnega papirja |
Koda ISO ali njen ekvivalent za valuto, ki se uporabi za prikaz cene in/ali neporavnanega zneska vrednostnega papirja. |
|
Druge spremembe obsega po nominalni vrednosti |
Druge spremembe obsega vrednostnega papirja po nominalni vrednosti v nominalni valuti/enoti ali v eurih. |
|
Druge spremembe obsega po tržni vrednosti |
Druge spremembe obsega vrednostnega papirja po tržni vrednosti v eurih. |
|
Naložbe v vrednostne papirje ali neposredne naložbe |
Funkcija naložbe glede na njeno razvrstitev v statistiki plačilne bilance (1). |
|
Država izdajatelja |
Rezidenčnost izdajatelja. V primeru delnic/enot investicijskih skladov se država izdajatelja nanaša na kraj, v katerem je investicijski sklad rezident, in ne na rezidenčnost upravljavca sklada. |
DEL 3
Tabela C
Opisi premij, odškodninskih zahtevkov in provizij
|
Kategorija |
Opis |
|
Obračunane premije |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, ki zapadejo v plačilo med poslovnim letom na podlagi zavarovalnih pogodb, ne glede na to, ali se ti zneski morda v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. |
|
Odškodninski zahtevki |
Vsota odškodninskih zahtevkov, izplačanih v zvezi s poslovnim letom, in rezervacije za odškodninske zahtevke za to poslovno leto minus rezervacije za odškodninske zahtevke za preteklo finančno leto. |
|
Provizije |
Stroški pridobitev, ki jih zavarovalne družbe plačajo drugim subjektom, da prodajajo njihove produkte. |
DEL 4
Opisi po sektorjih
ESR 2010 predpisuje standard za razvrstitev sektorjev. Tabela D določa podrobne opise teh sektorjev, ki jih morajo NCB pretvoriti v nacionalne kategorije v skladu s to uredbo. Nasprotne stranke, ki so rezidenti na ozemlju držav članic, katerih valuta je euro, so izkazane po njihovem sektorju v skladu s seznamom, ki ga vodi Evropska centralna banka (ECB) za statistične namene, in navodili za statistično razvrstitev nasprotnih strank, določenimi v priročniku ECB Monetary financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers (Sektorski priročnik za denarno statistiko, statistiko finančnih institucij in statistiko finančnih trgov: Smernice za statistično klasifikacijo strank) (2).
Tabela D
Opisi po sektorjih
|
Sektor |
Opis |
||
|
MFI so opredeljene v členu 1 Uredbe (EU) št. 1071/2013 (ECB/2013/33). Sektor MFI sestavljajo NCB, kreditne institucije, kakor so opredeljene v pravu Unije, SDT, druge finančne institucije, katerih dejavnost je, da od subjektov, ki niso MFI, sprejemajo vloge in/ali bližnje substitute za vloge in za svoj račun, vsaj v ekonomskem smislu, dajejo posojila in/ali investirajo v vrednostne papirje, ter institucije za izdajo elektronskega denarja, ki se v glavnem ukvarjajo s finančnim posredništvom v obliki izdajanja elektronskega denarja. |
||
|
Sektor država (S.13) sestavljajo institucionalne enote, ki so netržni proizvajalci, katerih proizvodnja je namenjena individualni in kolektivni potrošnji in se financirajo z obveznimi plačili enot, ki pripadajo drugim sektorjem, in institucionalne enote, ki se v glavnem ukvarjajo s prerazdeljevanjem nacionalnega dohodka in premoženja (ESR 2010, odstavki 2.111 do 2.113). |
||
|
Podsektor drugi finančni posredniki razen zavarovalnih družb in pokojninskih skladov (S.125) sestavljajo vse finančne družbe in neprave družbe, ki se v glavnem ukvarjajo s finančnim posredništvom, tako da od institucionalnih enot prevzemajo obveznosti v oblikah, ki niso gotovina, vloge (ali bližnji substituti za vloge), delnice/enote investicijskih skladov ali povezane s shemami zavarovanja ter pokojninskimi in standardiziranimi jamstvenimi shemami. DPFS, kakor so opredeljene v Uredbi (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40), so vključene v ta podsektor (ESR 2010, odstavki 2.86 do 2.94). Investicijski skladi razen SDT so opredeljeni v členu 1 Uredbe (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38). Podsektor izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti (S.126) sestavljajo vse finančne družbe in neprave družbe, ki se v glavnem ukvarjajo z dejavnostmi, tesno povezanimi s finančnim posredništvom, same pa niso finančni posredniki. Ta podsektor prav tako vključuje uprave podjetij, katerih hčerinske družbe so vse ali večinoma finančne družbe (ESR 2010, odstavki 2.95 do 2.97). Podsektor lastne finančne institucije in posojilodajalci (S.127) sestavljajo vse finančne družbe in neprave družbe, ki se ne ukvarjajo s finančnim posredništvom ali opravljanjem pomožnih finančnih storitev in v katerih se večina transakcij z njihovimi sredstvi ali obveznostmi ne izvaja na odprtih trgih. Ta podsektor vključuje holdinge, ki so lastniki upravljalnega deleža lastniškega kapitala skupine hčerinskih družb in katerih glavna dejavnost je lastništvo skupine brez zagotavljanja drugih storitev podjetjem, v katerih imajo lastniški kapital, kar pomeni, da ne upravljajo ali nadzirajo drugih enot (ESR 2010, odstavka 2.98 in 2.99). |
||
|
Zavarovalne družbe so opredeljene v členu 1 te uredbe. |
||
|
Podsektor pokojninski skladi (S.129) sestavljajo vse finančne družbe in neprave družbe, ki se v glavnem ukvarjajo s finančnim posredništvom kot posledica združevanja socialnih tveganj in potreb zavarovancev (socialno zavarovanje). Pokojninski skladi podobno kot sistemi socialnega zavarovanja zagotavljajo dohodek po upokojitvi in pogosto pokojnine za smrt in invalidnost (ESR 2010, odstavki 2.105 do 2.110). Skladi socialne varnosti, ki spadajo v sektor država, so izključeni. |
||
|
Sektor nefinančne družbe (S.11) sestavljajo institucionalne enote, ki so neodvisne pravne osebe in tržni proizvajalci, njihova glavna dejavnost pa je proizvodnja blaga in nefinančnih storitev. Ta sektor vključuje tudi nefinančne neprave družbe (ESR 2010, odstavki 2.45 do 2.50). |
||
|
Sektor gospodinjstva (S.14) sestavljajo posamezniki ali skupine posameznikov kot potrošniki in kot podjetniki, ki proizvajajo tržno blago ter nefinančne in finančne storitve (tržni proizvajalci), če blaga in storitev ne proizvajajo ločeni subjekti, ki se obravnavajo kot neprave družbe. Vključeni so tudi posamezniki ali skupine posameznikov proizvajalcev blaga in nefinančnih storitev za izključno lastno končno porabo. Sektor gospodinjstva vključuje individualne lastnike in partnerska podjetja brez neodvisnega pravnega statusa, razen tistih, ki se obravnavajo kot neprave družbe, ki so tržni proizvajalci (ESR 2010, odstavki 2.118 do 2.128). Sektor nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva (S.15), sestavljajo nepridobitne institucije, ki so ločene pravne osebe in opravljajo storitve za gospodinjstva ter so zasebni netržni proizvajalci. Njihovi glavni viri so prostovoljni prispevki gospodinjstev kot potrošnikov v denarju ali naravi, plačila države in dohodki od lastnine (ESR 2010, odstavka 2.129 in 2.130). |
DEL 5
Opis finančnih transakcij in prevrednotovalnih popravkov za namene te uredbe
|
1. |
„Finančne transakcije“ se merijo po razliki med postavkami stanj na datume poročanja ob koncu obdobja, iz katerih je odstranjen učinek sprememb zaradi vpliva „prevrednotovalnih popravkov“ (ki jih povzročijo cenovne in tečajne spremembe) ter „prerazvrstitev in drugih popravkov“. ECB zahteva statistične informacije zaradi priprave podatkov o finančnih transakcijah v obliki popravkov, ki zajemajo „prerazvrstitve in druge popravke“ ter „cenovna in tečajna prevrednotenja“. |
|
2. |
„Cenovna in tečajna prevrednotenja“ odražajo spremembe v vrednotenju sredstev/obveznosti, ki nastanejo zaradi sprememb cen, po katerih so sredstva/obveznosti zabeležena ali se z njimi trguje, ali zaradi sprememb tečajev, ki vplivajo na v eurih izražene vrednosti sredstev in obveznosti, denominiranih v tuji valuti. Cenovna prevrednotenja upoštevajo spremembe, ki se sčasoma pojavijo v vrednosti stanj ob koncu obdobja zaradi sprememb referenčne vrednosti, po kateri so ta stanja zabeležena, tj. dobičke/izgube. Gibanja tečajev za euro, ki se pojavijo med datumi poročanja ob koncu obdobja, povzročijo tudi spremembe vrednosti sredstev/obveznosti v tuji valuti, kadar so izražene v eurih. Ker te spremembe predstavljajo dobičke/izgube in ker niso posledica finančnih transakcij, je treba te učinke odstraniti iz podatkov o finančnih transakcijah. „Cenovna in tečajna prevrednotenja“ načeloma upoštevajo tudi spremembe vrednosti, ki izhajajo iz transakcij s sredstvi/obveznostmi, tj. realizirane dobičke/izgube; vendar v tej zvezi obstajajo različne nacionalne prakse. |
(1) Smernica ECB/2011/23 z dne 9. decembra 2011 o zahtevah Evropske centralne banke za statistično poročanje na področju zunanje statistike (UL L 65, 3.3.2012, str. 1).
(2) Marec 2007, dostopno na spletni strani ECB na naslovu https://www.ecb.europa.eu/.
PRILOGA III
MINIMALNI STANDARDI, KI JIH MORA UPOŠTEVATI DEJANSKA POROČEVALSKA POPULACIJA
Poročevalske enote morajo upoštevati naslednje minimalne standarde, da bi izpolnile zahteve Evropske centralne banke (ECB) za statistično poročanje.
|
1. |
Minimalni standardi za prenos:
|
|
2. |
Minimalni standardi za točnost:
|
|
3. |
Minimalni standardi za vsebinsko skladnost:
|
|
4. |
Minimalni standardi za popravke: Upoštevati je treba politiko in postopke glede popravkov, ki jih določita ECB in zadevna NCB. Popravke, ki odstopajo od običajnih popravkov, morajo spremljati pojasnila. |