1

2

2.1

a)

Kansallinen kiintiö, josta vähennetään IMF:n hallussa olevat euromääräiset talletukset. IMF:n tili 2 (hallinnollisten kulujen eurotili) voidaan joko sisällyttää tähän erään tai erään ”Euromääräiset velat euroalueen ulkopuolelle”.

a)

Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

b)

Erityiset nosto-oikeudet (brutto).

b)

Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

c)

GAB-rahoitusjärjestelyt, erityisiin lainajärjestelyihin kuuluvat lainat, talletukset IMF:n hallinnoimiin trusteihin.

c)

Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

2.2

a)

Sekkitilit, määräaikaistalletukset, vaadittaessa takaisin maksettavat luotot, takaisinmyyntisopimukset.

a)

Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

b)

Euroalueen ulkopuolella olevien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat, vekselit, nollakorkoiset joukkovelkakirjat, rahamarkkinapaperit sekä osakkeet ja osuudet, joita hoidetaan osana valuuttavarantoja.

b)

c)

c)

Talletukset nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

d)

Setelit ja metallirahat euroalueen ulkopuolelta.

d)

Nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

3

a)

Euroalueella olevien liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjat, vekselit, nollakorkoiset joukkovelkakirjat, rahamarkkinapaperit sekä osakkeet ja osuudet, joita hoidetaan osana valuuttavarantoja.

a)

b)

Lainat, talletukset, takaisinmyyntisopimukset, sekalainen luotonanto.

b)

Talletukset ja muut lainat nimellisarvoon, muuntamisessa käytetään valuutan markkinakurssia

4

4.1

a)

Sekkitilit, määräaikaistalletukset, vaadittaessa takaisin maksettavat luotot, euromääräisten arvopaperien hoitoon liittyvät takaisinmyyntisopimukset.

a)

Nimellisarvoon

b)

Euroalueen ulkopuolella olevien liikkeeseen laskemat osakkeet ja osuudet, joukkovelkakirjat, vekselit, nollakorkoiset joukkovelkakirjat ja rahamarkkinapaperit.

b)

c)

c)

Talletukset nimellisarvoon

d)

Ylikansallisten tai kansainvälisten organisaatioiden (esim. Euroopan investointipankki) liikkeeseen laskemat arvopaperit organisaation maantieteellisestä sijainnista riippumatta.

d)

4.2

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

6

7

7.1

a)

Markkinahintaan

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

b)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä (hankintameno jos arvonalennus on katettu vastattavaa-erässä 13 tarkoitetulla varauksella.)

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

c)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

7.2

a)

Markkinahintaan

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

b)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

c)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

iv)

Markkinahintaan

8

9

9.1

9.2

9.3

a)

TARGET2-tilien ja kansallisten keskuspankkien vastaavien tilien saldoista johtuvat nettosaamiset eli saamisten ja velkojen nettosumma – katso myös erä 10.2 ”Muut velat eurojärjestelmän sisällä (netto)”

a)

Nimellisarvoon

b)

muut mahdolliset eurojärjestelmän sisäiset euromääräiset saamiset, myös EKP:n euroseteleistä saaman tulon väliaikainen jakaminen kansallisille keskuspankeille.

b)

Nimellisarvoon

10

11

11.1

11.2

11.3

—

Voitto-osuudet ja sijoitukset tytäryhtiöihin sekä strategisista tai poliittisista syistä hallussa olevat osakkeet ja osuudet

—

Arvopaperit, mukaan lukien osakkeet ja osuudet, sekä muut rahoitusinstrumentit ja saldot, mukaan lukien määräaikaistalletukset ja sekkitilit, joita pidetään korvamerkittynä salkkuna

—

Tähän erään kuuluvien arvopaperisalkkujen hoitoon liittyvät takaisinmyyntisopimukset luottolaitosten kanssa.

a)

Markkinahintaan

b)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

c)

Omaisuuden nettoarvoon

d)

Markkinahintaan

Preemiot/diskontot jaksotetaan

e)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

Preemiot tai diskontot jaksotetaan

f)

Hankintameno arvonalennuksella vähennettynä

g)

Nimellisarvoon, muunnetaan valuutan markkinakurssiin, jos saldot/talletukset ovat valuuttamääräisiä

11.4

11.5

11.6

a)

Ennakot, lainat ja muut vähämerkityksiset erät. Vakuudettomat lainat (loans on a trust basis)

a)

Nimellisarvoon tai hankintahintaan

b)

Asiakkaiden tekemiin kultatalletuksiin liittyvät sijoitukset

b)

Markkinahintaan

c)

Nettoeläkesaamiset.

c)

24 artiklan 2 kohdan mukaisesti

d)

Eurojärjestelmän luottotoimien yhteydessä eurojärjestelmän vastapuolten laiminlyönneistä johtuvat avoimet saamiset

d)

Nimellisarvoon/kerrytettävissä olevaan arvoon (ennen/jälkeen tappioiden kirjaamisen)

e)

Varat tai kolmansilta olevat saamiset, jotka on otettu omaksi ja/tai hankittu laiminlyöntiin syyllistyneen eurojärjestelmän vastapuolen asettaman vakuuden realisoinnin yhteydessä

e)

Hankintahintaan (jos rahoitusomaisuus on valuuttamääräistä, käytetään muuntamisessa valuutan markkinakurssia hankintahetkellä)

12

1

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

3

4

5

5.1

5.2

6

7

8

8.1

8.2

9

10

10.1

10.2

a)

TARGET2-tilien ja kansallisten keskuspankkien vastaavien tilien saldoista aiheutuvat nettovelat eli saamisten ja velkojen yhteismäärä – ks. myös vastaavien erä 9.3 ”Muut saamiset eurojärjestelmän sisällä (netto)”.

a)

Nimellisarvoon

b)

Muut mahdolliset eurojärjestelmän sisäiset euromääräiset saamiset, myös EKP:n euroseteleistä saaman tulon väliaikainen jakaminen kansallisille keskuspankeille

b)

Nimellisarvoon

11

12

12.1

12.2

12.3

a)

Väliaikaiset verotustilit. Valuuttamääräiset luottotilit tai talletukset, jotka kattavat vakuuksia. Repo-operaatiot luottolaitosten kanssa samanaikaisten, vastaavien erään 11.3 ”Muut rahoitusvarat” kuuluvien salkkujen hoitoon liittyvien takaisinmyyntisopimusten yhteydessä. Vähimmäisvarantotalletusten lisäksi olevat pakolliset talletukset. Muut vähämerkityksiset erät. Vakuudettomat velat (liabilities on a trust basis).

a)

Nimellisarvoon tai takaisinostohintaan

b)

Asiakkaiden kultatalletukset.

b)

Markkinahintaan

c)

Nettoeläkevelat

c)

24 artiklan 2 kohdan mukaisesti

13

a)

Valuuttakurssi-, korko- ja luottoriskiä sekä kullan hintariskiä ja muita tarkoituksia varten; tällaisia muita tarkoituksia voivat olla esim. odotettavissa olevat vastaiset menot tai EKPJ:n perussäännön 48.2 artiklan mukaiset osuudet sellaisten jäsenvaltioiden keskuspankkien osalta, joita koskeva poikkeus on kumottu.

a)

Hankintahintaan/nimellisarvoon

b)

Rahamarkkinaoperaatioista johtuvia vastapuoliriskejä varten

b)

Nimellisarvoon (perustuu EKP:n neuvoston kunkin vuoden lopussa tekemään arvostukseen)

14

a)

Arvonmuutostilit, jotka johtuvat kullan, kaikenlaisten euromääräisten arvopaperien, kaikenlaisten valuuttamääräisten arvopaperien ja optioiden hintamuutoksista; markkinahintaisesta arvostuksesta johtuvat korkoriskijohdannaisiin liittyvät arvostuserot; arvonmuutostilit, jotka johtuvat valuuttakurssimuutoksista kaikissa nettovaluuttapositioissa, mukaan lukien valuuttaswapit ja -termiinit sekä erityiset nosto-oikeudet

b)

Erityiset arvonmuutostilit, jotka koskevat EKPJ:n perussäännön 48.2 artiklan mukaisia osuuksia sellaisten jäsenvaltioiden kansallisilta keskuspankeilta, joita koskeva poikkeus on kumottu – ks. 13 artiklan 2 kohta.

15

15.1

15.2

16

1

Kulta ja kultasaamiset

2

Valuuttamääräiset saamiset euroalueen ulkopuolelta

2.1

Saamiset IMF:ltä

2.2

Pankkitalletukset, arvopaperisijoitukset ja muut valuuttamääräiset saamiset

3

Valuuttamääräiset saamiset euroalueelta

4

Euromääräiset saamiset euroalueen ulkopuolelta

4.1

Pankkitalletukset, arvopaperisijoitukset ja lainat

4.2

ERM II:n luottojärjestelyihin perustuvat saamiset

5

Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset luotot euroalueen luottolaitoksille

5.1

Perusrahoitusoperaatiot

5.2

Pitempiaikaiset rahoitusoperaatiot

5.3

Käänteiset hienosäätöoperaatiot

5.4

Käänteiset rakenteelliset operaatiot

5.5

Maksuvalmiusluotot

5.6

Vakuuksien muutospyyntöihin liittyvät luotot

6

Muut euromääräiset saamiset euroalueen luottolaitoksilta

7

Euromääräiset arvopaperit euroalueelta

7.1

Rahapolitiikan harjoittamista varten pidettävät arvopaperit

7.2

Muut arvopaperit

8

Euromääräiset saamiset julkisyhteisöiltä

9

Eurojärjestelmän sisäiset saamiset

9.1

EKP:n liikkeeseen laskemat sijoitustodistukset

9.2

Euroseteleiden kohdistamiseen eurojärjestelmässä liittyvät saamiset

9.3

Muut saamiset eurojärjestelmän sisällä (netto)

10

Selvitettävänä olevat erät

11

Muut saamiset

11.1

Euroalueen metallirahat

11.2

Aineellinen ja aineeton käyttöomaisuus

11.3

Muut rahoitusvarat

11.4

Taseen ulkopuolisten erien arvostuserot

11.5

Siirtosaamiset ja maksetut ennakot

11.6

Sekalaiset erät

12

Tilikauden tappio

1

Liikkeessä olevat setelit

2

Rahapoliittisiin operaatioihin liittyvät euromääräiset velat euroalueen luottolaitoksille

2.1

Sekkitilit ml. vähimmäisvarantotalletukset

2.2

Talletusmahdollisuus

2.3

Määräaikaistalletukset

2.4

Käänteiset hienosäätöoperaatiot

2.5

Vakuuksien muutospyyntöihin liittyvät talletukset

3

Muut euromääräiset velat euroalueen luottolaitoksille

4

EKP:n liikkeeseen laskemat sijoitustodistukset

5

Euromääräiset velat muille euroalueella oleville

5.1

Julkisyhteisöt

5.2

Muut

6

Euromääräiset velat euroalueen ulkopuolelle

7

Valuuttamääräiset velat euroalueelle

8

Valuuttamääräiset velat euroalueen ulkopuolelle

8.1

Talletukset ja muut velat

8.2

ERM II:n luottojärjestelyihin perustuvat velat

9

IMF:n myöntämien erityisten nosto-oikeuksien vastaerä

10

Eurojärjestelmän sisäiset velat

10.1

Valuuttavarantojen siirtoja vastaavat velat

10.2

Muut velat eurojärjestelmän sisällä (netto)

11

Selvitettävänä olevat erät

12

Muut velat

12.1

Taseen ulkopuolisten erien arvostuserot

12.2

Siirtovelat ja saadut ennakot

12.3

Sekalaiset erät

13

Varaukset

14

Arvonmuutostilit

15

Pääoma ja rahastot

15.1

Pääoma

15.2

Rahastot

16

Tilikauden voitto

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.1

1.2.1

1.2.2

1.2

1

Korkokate

2.1

2.2

2.3

2

Rahoituskate

3.1

3.2

3

Maksukate (2)

4

Tuotot kantaosakkeista ja voitto-osuuksista

5

Muut tuotot

6

Henkilöstökulut (3)

7

Toimintakulut (3)

8

Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä

9

Ulkoistettu setelinvalmistus (4)

10

Muut kulut