32009O0023

Πρόσβαση στο δίκαιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης

Γλώσσα
- Το δικό μου EUR-Lex
- Σύνδεση
- Εγγραφή
- Οι πρόσφατες αναζητήσεις μου (0)

Το έγγραφο αυτό έχει ληφθεί από τον ιστότοπο EUR-Lex

Συμβουλές αναζήτησης

Χρειάζεστε περισσότερες επιλογές αναζήτησης; Επιλέξτε τη Σύνθετη αναζήτηση

EUROPA
Αρχική σελίδα EUR-Lex
EUR-Lex - 32009O0023 - EL

Έγγραφο 32009O0023

Βοήθεια

Κατευθυντήρια γραμμή της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 4ης Δεκεμβρίου 2009 , που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2007/9 σχετικά με τη νομισματική στατιστική και τη στατιστική χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών (ΕΚΤ/2009/23)

ΕΕ L 16 της 21.1.2010, σ. 6 έως 47 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Ειδική έκδοση στην κροατική γλώσσα: Κεφάλαιο 01 τόμος 009 σ. 67 - 108

Νομικό καθεστώς του εγγράφου Δεν ισχύει πλέον, Ημερομηνία λήξης ισχύος: 31/12/2014; καταργήθηκε εμμέσως από 32014O0015

ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2010/64/oj

HTML

PDF

Επίσημη Εφημερίδα

21.1.2010

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

L 16/6

ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΉΡΙΑ ΓΡΑΜΜΉ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΉΣ ΚΕΝΤΡΙΚΉΣ ΤΡΆΠΕΖΑΣ

της 4ης Δεκεμβρίου 2009

που τροποποιεί την κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2007/9 σχετικά με τη νομισματική στατιστική και τη στατιστική χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών

(ΕΚΤ/2009/23)

(2010/34/ΕΕ)

ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ,

Έχοντας υπόψη:

το καταστατικό του ευρωπαϊκού συστήματος κεντρικών τραπεζών και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, και ιδίως τα άρθρα 5.1, 12.1 και 14.3,

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 63/2002 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 20ής Δεκεμβρίου 2001, σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία επιτοκίων εφαρμοζόμενων από τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε καταθέσεις και δάνεια που αφορούν νοικοκυριά και μη χρηματοδοτικές εταιρείες (ΕΚΤ/2001/18) (1),

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 24/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2008, σχετικά με στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των χρηματοδοτικών εταιρειών ειδικού σκοπού οι οποίες μετέχουν σε συναλλαγές τιτλοποίησης (ΕΚΤ/2008/30) (2),

τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 19ης Δεκεμβρίου 2008, σχετικά με τη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (αναδιατύπωση) (ΕΚΤ/2008/32) (3),

Εκτιμώντας τα ακόλουθα:

(1)

Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2007/9 της 1ης Αυγούστου 2007 σχετικά με τη νομισματική στατιστική και τη στατιστική χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και αγορών (4), θα πρέπει να ευθυγραμμιστεί με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32) και με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 260/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας,, της 31ης Μαρτίου 2009, που τροποποιεί τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 63/2002 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ/2001/18) σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία επιτοκίων εφαρμοζόμενων από τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε καταθέσεις και δάνεια που αφορούν νοικοκυριά και μη χρηματοδοτικές εταιρείες (ΕΚΤ/2009/7) (5).

(2)	Νέα πρότυπα απαιτούνται πλέον για την αναγωγή των στοιχείων σχετικά με τα αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (ΑΚΧΑ) και για τη συλλογή του πιο αντιπροσωπευτικού πληθυσμού αναφοράς παροχής στοιχείων.

(3)

Η νέα λογιστική κατάσταση των ΑΚΧΑ θα πρέπει να είναι μια συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση σύμφωνη με αυτή που προκύπτει βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 958/2007 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 27ης Ιουλίου 2007 σχετικά με τα στατιστικά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού των επενδυτικών οργανισμών (ΕΚΤ/2007/8) (6). Ο φόρτος εργασίας όσον αφορά την παροχή στοιχείων μπορεί να μειωθεί μέσω της λειτουργικότερης κατάρτισης των λογιστικών καταστάσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων (ΠΙ) και των ΑΚΧΑ, ήτοι της κατάρτισής τους ως της διαφοράς μεταξύ των στοιχείων των λοιπών νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΝΧΙ) και των στοιχείων των AKXA.

(4)	Λόγω των αυξημένων απαιτήσεων για παροχή πληροφοριών σχετικά με τιτλοποιήσεις και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων ΝΧΙ προς μη ΝΧΙ, οι οποίες εισήχθησαν με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), η παροχή στατιστικών στοιχείων στους τομείς αυτούς παύει να είναι απαραίτητη.

(5)

Καθώς οι εθνικές κεντρικές τράπεζες έχουν αρχίσει να παρέχουν στατιστικά στοιχεία για τους επενδυτικούς οργανισμούς στο πλαίσιο των στατιστικών στοιχείων των λοιπών ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών σύμφωνα με το άρθρο 18 της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2007/9, παύει να είναι απαραίτητη η μεταβατική ρύθμιση του άρθρου 14 παράγραφος 6.

(6)	Προκειμένου να ενισχυθεί η οικονομική και νομισματική ανάλυση των πιστωτικών εξελίξεων, είναι αναγκαία η θέσπιση νέων υποχρεώσεων παροχής στοιχείων σχετικά με δάνεια των ΝΧΙ της ζώνης του ευρώ προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες με ανάλυση κατά κλάδο δραστηριότητας.

(7)	Λόγω του ότι οι επωνυμίες των συστημάτων πληρωμών υπόκεινται σε συχνές μεταβολές, ο σχετικός κατάλογος στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 13 της κατευθυντήριας γραμμής ΕΚΤ/2007/9 θα πρέπει να διαγραφεί,

ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΥΣΑ ΚΑΤΕΥΘΥΝΤΗΡΙΑ ΓΡΑΜΜΗ:

Άρθρο 1

Η κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2007/9 τροποποιείται ως εξής:

Το άρθρο 1 παράγραφος 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι υποχρεώσεις παροχής αναδρομικών στοιχείων αφορούν μόνο τα στοιχεία που παρέχονται κατά τα άρθρα 3, 6, 7, 10, 11, 14 έως 17 και 18α.

α)

Με την επιφύλαξη των διατάξεων του στοιχείου β), σε περιπτώσεις προσχώρησης στην Ευρωπαϊκή Ένωση ή/και υιοθέτησης του ευρώ ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:

i)	οι ΕθνΚΤ των κρατών μελών που προσχώρησαν στην ΕΕ τον Μάιο του 2004 παρέχουν στην ΕΚΤ αναδρομικά στοιχεία που καλύπτουν τουλάχιστον την περίοδο από το 2004 και εφεξής·

ii)

οι ΕθνΚΤ των κρατών μελών που προσχώρησαν στην ΕΕ πριν από τον Μάιο του 2004, αλλά δεν έχουν υιοθετήσει το ευρώ κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, παρέχουν στην ΕΚΤ αναδρομικά στοιχεία που καλύπτουν τουλάχιστον την περίοδο από το 1999 και εφεξής και την περίοδο από το 2003 και εφεξής όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία επιτοκίων των ΝΧΙ·

iii)	οι ΕθνΚΤ των κρατών μελών που προσχώρησαν στην ΕΕ μετά τον Μάιο του 2004 παρέχουν στην ΕΚΤ αναδρομικά στοιχεία που καλύπτουν τουλάχιστον την τελευταία τριετία·

iv)

όσον αφορά τις θέσεις έναντι των κρατών μελών που υιοθετούν το ευρώ μετά την έναρξη ισχύος της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής, οι ΕθνΚΤ των συμμετεχόντων κρατών μελών παρέχουν στην ΕΚΤ αναδρομικά στοιχεία που καλύπτουν τουλάχιστον: 1. την περίοδο από το 1999 και εφεξής, εάν το κράτος μέλος προσχώρησε στην ΕΕ πριν από τον Μάιο του 2004,2. την περίοδο από το 2004 και εφεξής, εάν το κράτος μέλος προσχώρησε στην ΕΕ πριν από τον Μάιο του 2004, ή 3. την τελευταία τριετία, εάν το κράτος μέλος προσχώρησε στην ΕΕ μετά τον Μάιο του 2004. Η αρχή αυτή εφαρμόζεται μόνο στις στατιστικές για τις οποίες συλλέγονται και στοιχεία αναλυόμενα κατά αντισυμβαλλόμενη χώρα.

β)

Ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:

για τη διαβίβαση αναδρομικών στοιχείων σχετικά με τα αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς (AKXA) στην ΕΚΤ ακολουθείται η μέθοδος υποβολής στοιχείων των ΕθνΚΤ που εφαρμόζεται βάσει της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής έως το τέλος του 2008. Με την επιφύλαξη του άρθρου 10, οι ΕθνΚΤ που παρείχαν στοιχεία λογιστικής κατάστασης πιστωτικών ιδρυμάτων μπορούν να διαβιβάζουν προαιρετικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ για περιόδους αναφοράς προγενέστερες του τέλους Δεκεμβρίου του 2008· οι ΕθνΚΤ που παρείχαν στοιχεία λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ σε τριμηνιαία βάση, σύμφωνα με τις υποχρεώσεις παροχής μειωμένου αριθμού στοιχείων, ή που δεν παρείχαν στοιχεία λογιστικής κατάστασης πιστωτικών ιδρυμάτων ή ΑΚΧΑ, διαβιβάζουν ιστορικά στοιχεία ΑΚΧΑ, αρχής γενομένης από το χρόνο προσχώρησής τους στη ζώνη του ευρώ, σε κάθε δε περίπτωση όχι νωρίτερα από την περίοδο αναφοράς του τέλους Σεπτεμβρίου 1997, εφόσον τα εν λόγω στοιχεία είναι διαθέσιμα·

ii)

όσον αφορά δάνεια προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες με ανάλυση κατά κλάδο δραστηριότητας, σύμφωνα με τη στατιστική ταξινόμηση “NACE αναθ.2” των οικονομικών δραστηριοτήτων εντός της Ευρωπαϊκής Κοινότητας, διαβιβάζονται στην ΕΚΤ αναδρομικά στοιχεία, εφόσον υπάρχουν, ως εξής: α) οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν αναδρομικά στοιχεία από τον Μάρτιο του 2003· β) στην περίπτωση των κρατών μελών που προσχώρησαν στη ζώνη του ευρώ μετά από την ημερομηνία αυτή, οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν αναδρομικά στοιχεία για δύο τουλάχιστον έτη πριν από την είσοδό τους στη ζώνη του ευρώ·

iii)

όσον αφορά τους λοιπούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (ΛΕΧΟ), διαβιβάζονται στην ΕΚΤ αναδρομικά τριμηνιαία στοιχεία, αρχής γενομένης με εκείνα που αφορούν την πρώτη διαθέσιμη περίοδο αναφοράς· η αρχική αυτή διαβίβαση καταλαμβάνει κατ’ ελάχιστον τα στοιχεία που αφορούν την περίοδο αναφοράς του τετάρτου τριμήνου του 1998·

iv)	όσον αφορά τους τίτλους, οι χρονοσειρές που διαβιβάζονται στην ΕΚΤ ξεκινούν τον Δεκέμβριο του 1989 για τα ανεξόφλητα ποσά και τον Ιανουάριο του 1990 για τις ροές·

v)	όσον αφορά τα στατιστικά στοιχεία πληρωμών, παρέχονται στοιχεία πενταετίας με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια, συμπεριλαμβανομένου του τελευταίου έτους αναφοράς».

Το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο α) αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι ΕθνΚΤ καταρτίζουν και υποβάλλουν δύο διαφορετικές συγκεντρωτικές λογιστικές καταστάσεις, αμφότερες σε ακαθάριστη βάση, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32): μια συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση για τον υποτομέα ΝΧΙ “κεντρική τράπεζα” και μια συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση για τον υποτομέα “λοιπά ΝΧΙ”.

Οι ΕθνΚΤ εξάγουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες που αφορούν τις δικές τους λογιστικές καταστάσεις με βάση το λογιστικό τους σύστημα, κάνοντας χρήση των πινάκων συσχετισμού του παραρτήματος Ι. Για τους σκοπούς της παροχής στατιστικών στοιχείων η ΕΚΤ εξάγει βάσει της λογιστικής της κατάστασης στοιχεία αντίστοιχα με εκείνα που οι ΕθνΚΤ εξάγουν βάσει των δικών τους λογιστικών καταστάσεων.

Οι ΕθνΚΤ εξάγουν τις απαιτούμενες στατιστικές πληροφορίες που αφορούν τη λογιστική κατάσταση των λοιπών ΝΧΙ συγκεντρώνοντας τα στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης που έχουν παράσχει μεμονωμένα ΝΧΙ κάτοικοι, εξαιρουμένης της ΕθνΚΤ κατοίκου.

Αυτές οι υποχρεώσεις καλύπτουν τα ανεξόφλητα ποσά (υπόλοιπα) του τέλους του μήνα και του τέλους του τριμήνου (7), τα μηνιαία και τριμηνιαία στοιχεία διορθώσεων ροών, καθώς και τα στοιχεία σχετικά με τις τιτλοποιήσεις δανείων και τις λοιπές μεταβιβάσεις δανείων.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες για στοιχεία της λογιστικής κατάστασης σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 1 της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

Το άρθρο 3 παράγραφος 4 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Όταν χορηγούν παρεκκλίσεις σε ΑΚΧΑ σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), οι ΕθνΚΤ διασφαλίζουν ότι η συνδυασμένη συμβολή τους στη συνολική εθνική λογιστική κατάσταση των ΑΚΧΑ της ζώνης του ευρώ δεν υπερβαίνει:

i)	το 10 % σε κάθε συμμετέχον κράτος μέλος, στις περιπτώσεις που η εθνική λογιστική κατάσταση των ΑΚΧΑ υπερβαίνει το 15 % της συνολικής λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ της ζώνης του ευρώ·

ii)

το 30 % σε όλα τα λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη, εκτός από εκείνα στα οποία η εθνική λογιστική κατάσταση των ΑΚΧΑ υπολείπεται του 1 % της συνολικής λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ της ζώνης του ευρώ, περίπτωση στην οποία δεν ισχύει κάποιος συγκεκριμένος περιορισμός στην κατανομή των ΑΚΧΑ στα “μικρά ΑΚΧΑ”.

Όταν χορηγούν παρεκκλίσεις σε ΝΧΙ σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 1 στοιχείο α) ή/και δ) του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των παρεχόμενων στην ΕΚΤ μηνιαίων και τριμηνιαίων στοιχείων της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ κατά τρόπο ώστε να επιτυγχάνεται κατά 100 % κάλυψη ως προς τα συγκεκριμένα ΝΧΙ. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να επιλέγουν τη διαδικασία αναγωγής προς επίτευξη κάλυψης κατά 100 %, υπό την προϋπόθεση ότι τηρούνται οι ακόλουθοι στοιχειώδεις κανόνες:

όταν δεν υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία αναλύσεων, χρησιμοποιούνται εκτιμήσεις λαμβανόμενες με εφαρμογή συντελεστών βάσει ορισμένου υποσυνόλου του πραγματικού πληθυσμού παροχής στοιχείων που θεωρείται πιο αντιπροσωπευτικό των “μικρών ιδρυμάτων” ως ακολούθως:

—

οι ΕθνΚΤ κρατών μελών, των οποίων η συμβολή στη συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση των ΝΧΙ της ζώνης του ευρώ υπερβαίνει το 2 %, καθορίζουν το εν λόγω υποσύνολο κατά τρόπο ώστε η συνολική λογιστική κατάσταση των θεσμικών μονάδων του υποσυνόλου να μην υπερβαίνει το 35 % της συγκεντρωτικής εθνικής λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ. Η υποχρέωση αυτή δεν ισχύει όταν οι λογιστικές καταστάσεις των ιδρυμάτων στα οποία χορηγούνται οι παρεκκλίσεις δεν υπερβαίνουν το 1 % της εθνικής λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ,

—

οι ΕθνΚΤ κρατών μελών, των οποίων η συμβολή στη συνολική συγκεντρωτική λογιστική κατάσταση των ΝΧΙ της ζώνης του ευρώ δεν υπερβαίνει το 2 %, προτρέπονται να ακολουθήσουν την ίδια ρύθμιση. Ωστόσο, αν η εν λόγω ρύθμιση συνεπάγεται σημαντικές δαπάνες, οι ΕθνΚΤ στα υπό εξέταση κράτη μέλη μπορούν, αντ’ αυτής, να εφαρμόσουν συντελεστές βάσει του πληθυσμού παροχής στοιχείων·

ii)	κατά την εφαρμογή του σημείου i), τόσο τα “μικρά ιδρύματα” όσο και το υποσύνολο του πραγματικού πληθυσμού παροχής στοιχείων μπορούν να υποδιαιρεθούν σε διαφορετικές ομάδες με βάση το είδος του ιδρύματος (π.χ. ΑΚΧΑ ή πιστωτικά ιδρύματα)·

iii)

όποτε η συμβολή των ΑΚΧΑ που υποβάλλουν στοιχεία του συνολικού τους ενεργητικού μόνο μια φορά το χρόνο υπερβαίνει το 30 % της συνολικής λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ σε οποιοδήποτε κράτος μέλος, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των στοιχείων που υποβάλλουν τα ΑΚΧΑ και τα πιστωτικά ιδρύματα ξεχωριστά, ως ακολούθως:

—	αν τα ΑΚΧΑ που παρέχουν πλήρη στοιχεία εξασφαλίζουν επαρκή κάλυψη, ως βάση για την αναγωγή χρησιμοποιείται η συγκεντρωτική τους λογιστική κατάσταση,

—

αν η κάλυψη που εξασφαλίζουν τα ΑΚΧΑ που παρέχουν πλήρη στοιχεία είναι ανεπαρκής ή αν δεν υπάρχουν ΑΚΧΑ που παρέχουν πλήρη στοιχεία, οι ΕθνΚΤ διαμορφώνουν εκτίμηση λογιστικής κατάστασης για τον τομέα των ΑΚΧΑ βάσει εναλλακτικών πηγών στοιχείων τουλάχιστον μια φορά το χρόνο, την οποία και χρησιμοποιούν ως βάση για την αναγωγή·

iv)

όταν υπάρχουν μεν τα στοιχεία αναλύσεων, αλλά καθίστανται διαθέσιμα με μεγαλύτερη καθυστέρηση ή με μικρότερη συχνότητα, τα παρεχόμενα στοιχεία μεταφέρονται στις μη διαθέσιμες περιόδους:

—	αυτούσια, εφόσον τα αποτελέσματα αποδείχθηκαν κατάλληλα, ή

—	με εφαρμογή των κατάλληλων μεθόδων στατιστικής εκτίμησης, προκειμένου να ληφθούν υπόψη τυχόν τάσεις ή εποχικές διακυμάνσεις των στοιχείων·

συντελεστές ή άλλοι τυχόν ενδιάμεσοι υπολογισμοί που απαιτούνται για την εφαρμογή των στοιχειωδών κανόνων αναγωγής μπορούν να εξαχθούν από στοιχεία προερχόμενα από εποπτικές αρχές, εφόσον μπορεί να θεμελιωθεί ασφαλής συσχέτιση ανάμεσα στα εν λόγω στοιχεία και στα προς αναγωγή στατιστικά στοιχεία του επιμέρους επιπέδου ανάλυσης.

Οι ΕθνΚΤ ενημερώνουν την ΕΚΤ σχετικά με κάθε σημαντική μεταβολή στις διαδικασίες αναγωγής που εφαρμόζουν.»

Το άρθρο 10 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 10

Στατιστικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης των αμοιβαίων κεφαλαίων της χρηματαγοράς

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν στην ΕΚΤ χωριστά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης για τον τομέα των ΑΚΧΑ σύμφωνα με τους πίνακες 1 και 2 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 7. Τα στοιχεία χρησιμοποιούνται από την ΕΚΤ για την κατάρτιση των στατιστικών στοιχείων της λογιστικής κατάστασης τόσο των ΑΚΧΑ όσο και των πιστωτικών ιδρυμάτων. Λόγω του ότι η παροχή των στοιχείων ολόκληρου του τομέα των ΝΧΙ πραγματοποιείται ήδη με βάση τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), οι υποχρεώσεις που ρυθμίζονται στο παρόν άρθρο ισχύουν μόνο για τα ΑΚΧΑ. Παρά το γεγονός ότι σε ορισμένα κράτη μέλη υπάρχει μικρός αριθμός λοιπών ιδρυμάτων που ταξινομούνται ως ΝΧΙ, τα ιδρύματα αυτά δεν θεωρούνται σημαντικά από ποσοτική άποψη.

Τα στοιχεία των διορθώσεων επανακατηγοριοποίησης και αναπροσαρμογών αξίας που αναφέρονται στον πίνακα 1 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 7 υποβάλλονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β), λαμβανομένων υπόψη των παρεκκλίσεων που χορηγούνται βάσει του άρθρου 8 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32). Στις περιπτώσεις που οι διορθώσεις αναπροσαρμογών αξίας υπόκεινται σε παρέκκλιση που χορηγούν οι ΕθνΚΤ στα ΑΚΧΑ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32), οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν δεδομένα για τα στοιχεία, για τα οποία μπορεί να είναι σημαντικές οι διορθώσεις αναπροσαρμογών αξίας, με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια.

Τα στοιχεία παρέχονται σε τριμηνιαία βάση, εντός 28 εργάσιμων ημερών από το τέλος της περιόδου αναφοράς.

Τα στοιχεία που παρέχονται για τη λογιστική κατάσταση των ΑΚΧΑ πρέπει να καλύπτουν το 100 % των ιδρυμάτων που ταξινομούνται στον τομέα αυτόν. Όταν η πραγματική κάλυψη των παρεχόμενων στοιχείων είναι μικρότερη του 100 % λόγω της εφαρμογής της αρχής της απλοποιημένης παροχής στοιχείων από τα μικρά ΑΚΧΑ, οι ΕθνΚΤ προβαίνουν σε αναγωγή των υποβαλλόμενων κατά το άρθρο 3 παράγραφος 4 στοιχείο β) στοιχείων, ώστε να επιτυγχάνεται κάλυψη κατά 100 %.

Οι ΕθνΚΤ που παρείχαν στοιχεία λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων για περιόδους προγενέστερες του τέλους Δεκεμβρίου του 2008 διαβιβάζουν αναθεωρήσεις για τα στοιχεία ΑΚΧΑ σύμφωνα με τους πίνακες 1 και 2 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 7. Οι αναθεωρήσεις για τα στοιχεία ΑΚΧΑ πρέπει να συνάδουν με τα αντίστοιχα στοιχεία του τέλους τριμήνου των λοιπών ΝΧΙ.

Σε περίπτωση που η διαβίβαση νέων ή αναθεωρημένων στοιχείων ΑΚΧΑ συνεπάγεται μεταβολές στα στοιχεία για την αντίστοιχη περίοδο αναφοράς των λοιπών ΝΧΙ, διαβιβάζονται επίσης οι απαιτούμενες αναθεωρήσεις για τα στοιχεία των λοιπών ΝΧΙ.»

5.	Το άρθρο 13 διαγράφεται.

6.	Ο τίτλος του άρθρου 14 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο: «Στατιστικά στοιχεία λοιπών ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών (πλην επενδυτικών οργανισμών και χρηματοδοτικών εταιρειών ειδικού σκοπού)»

Το άρθρο 14 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στατιστικές πληροφορίες για τους λοιπούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (ΛΕΧΟ) [πλην των επενδυτικών οργανισμών και των χρηματοδοτικών εταιρειών ειδικού σκοπού (ΧΡΕΣ)] σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 11. Τα στοιχεία διαβιβάζονται χωριστά για τις ακόλουθες υποκατηγορίες ΛΕΧΟ: i) εταιρείες μεσιτείας σε συναλλαγές επί κινητών αξιών και παραγώγων (ΕΜΚΑΠ)· ii) χρηματοδοτικές εταιρείες που ασχολούνται με τη χορήγηση δανείων (ΧΕΔ) και iii) λοιποί ΛΕΧΟ.

Η διαβίβαση στοιχείων για τους ΛΕΧΟ πραγματοποιείται βάσει των στοιχείων που είναι εκάστοτε διαθέσιμα σε εθνικό επίπεδο. Όταν δεν υπάρχουν διαθέσιμα πραγματικά στοιχεία ή δεν είναι δυνατή η επεξεργασία τους, διαμορφώνονται εκτιμήσεις σε εθνικό επίπεδο. Όταν το συγκεκριμένο οικονομικό φαινόμενο υφίσταται μεν, αλλά δεν παρακολουθείται από στατιστική άποψη και, ως εκ τούτου, δεν είναι δυνατή η διαμόρφωση εκτιμήσεων σε εθνικό επίπεδο, οι ΕθνΚΤ έχουν την ευχέρεια να επιλέξουν μεταξύ της μη αναγγελίας των χρονολογικών σειρών ή της αναγγελίας τους ως μη διαθέσιμων. Ως εκ τούτου, τυχόν μη παρεχόμενες χρονολογικές σειρές θα ερμηνεύονται ως “υφιστάμενα αλλά μη συλλεγόμενα στοιχεία”, η δε ΕΚΤ μπορεί να προβαίνει στη διατύπωση παραδοχών και τη διαμόρφωση εκτιμήσεων για τους σκοπούς της κατάρτισης συγκεντρωτικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ. Ο πληθυσμός αναφοράς παροχής στοιχείων περιλαμβάνει όλα τα είδη των ΛΕΧΟ που είναι κάτοικοι των συμμετεχόντων κρατών μελών: θεσμικές μονάδες εγκατεστημένες σε συγκεκριμένη επικράτεια, συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών εταιρειών εγκατεστημένων εκτός της εν λόγω επικράτειας, και υποκαταστήματα κατοίκους οργανισμών που έχουν το κεντρικό τους κατάστημα εκτός της εν λόγω επικράτειας.

Παρέχονται οι ακόλουθοι βασικοί δείκτες και συμπληρωματικές πληροφορίες:

—

βασικοί δείκτες για τους σκοπούς της κατάρτισης των συγκεντρωτικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ: όταν υπάρχουν διαθέσιμα πραγματικά στοιχεία, όλα τα συμμετέχοντα κράτη μέλη διαβιβάζουν τα αναλυτικά αυτά στοιχεία. Ελλείψει πραγματικών στοιχείων για τις απαιτούμενες αναλύσεις ή για τη συχνότητα, τις προθεσμίες ή το χρονικό φάσμα που έχουν συμφωνηθεί, παρέχονται εκτιμήσεις, όπου αυτό είναι δυνατό,

—	συμπληρωματικές πληροφορίες υπό μορφή “πληροφοριακών στοιχείων”: τα εν λόγω στοιχεία διαβιβάζουν χώρες για τις οποίες οι πληροφορίες αυτές υπάρχουν διαθέσιμες.

Στοιχεία που αφορούν διορθώσεις ροών μπορούν να παρέχονται σε περίπτωση επέλευσης σημαντικών μεταβολών των υπολοίπων ή όταν σημειώνονται επανακατηγοριοποιήσεις και λοιπές διορθώσεις. Συγκεκριμένα, διορθώσεις ροών μπορούν να παρέχονται για επανακατηγοριοποιήσεις σχετιζόμενες με την υλοποίηση του ρυθμιστικού πλαισίου του ΕΣΛ 95.

Οι διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης παρέχονται σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 στοιχείο β).»

8.	Το άρθρο 14 παράγραφος 6 διαγράφεται.

Το άρθρο 16 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Για τους σκοπούς των στατιστικών στοιχείων για τα επιτόκια των ΝΧΙ οι ΕθνΚΤ παρέχουν συγκεντρωτικά εθνικά μηνιαία στατιστικά στοιχεία για ανεξόφλητα υπόλοιπα και νέες εργασίες, σύμφωνα με τα ειδικά οριζόμενα στο παράρτημα ΙΙ προσαρτήματα 1 και 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18). Επιπροσθέτως, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν συγκεντρωτικές εθνικές μηνιαίες στατιστικές πληροφορίες για τις νέες εργασίες κατά τα ειδικά οριζόμενα στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 12α.

Αν χορηγηθεί η παρέκκλιση που προβλέπεται στην παράγραφο 61 του παραρτήματος ΙΙ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), σε συνδυασμό με το παράρτημα IV του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν τα στοιχεία για τα οποία έχει χορηγηθεί η εν λόγω παρέκκλιση χωρίς τιμές, γεγονός ενδεικτικό του ότι τα στοιχεία δεν έχουν συλλεχθεί.»

10.

Το άρθρο 17 παράγραφοι 2, 3 και 4 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι σειρές υποβάλλονται στην ΕΚΤ ετησίως, ανεξάρτητα από τη συχνότητα των στοιχείων. Η εν λόγω συχνότητα για όλα τα στοιχεία των πινάκων 4 έως 9 είναι ετήσια, οι δε πληροφορίες για τη λογιστική κατάσταση των ΝΧΙ του πίνακα 1 παρέχονται σε μηνιαία βάση. Οι πληροφορίες της λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων που περιλαμβάνονται στους πίνακες 2 και 3 παρέχονται σε τριμηνιαία βάση, εκτός από τα στοιχεία που αναφέρονται σε θέσεις της ΕθνΚΤ και τα στοιχεία ιδρυμάτων ηλεκτρονικού χρήματος, που παρέχονται σε ετήσια βάση. Οι διαρθρωτικές πληροφορίες του πίνακα 3 για τα πιστωτικά ιδρύματα παρέχονται σε ετήσια βάση. Εάν η διαθεσιμότητα των στατιστικών στοιχείων των πινάκων 1 έως 3 είναι ουσιωδώς περιορισμένη, οι ΕθνΚΤ μπορούν να διαβιβάζουν μία ελάχιστη δέσμη στοιχείων προς διασφάλιση της έγκαιρης και έγκυρης δημοσίευσης.

Το ελάχιστο σύνολο στοιχείων περιλαμβάνει:

—	μηνιαίες σειρές: μια παρατήρηση σχετικά με τις θέσεις του τέλους του Δεκεμβρίου,

—	τριμηνιαίες σειρές: μια παρατήρηση σχετικά με το τέταρτο τρίμηνο του έτους,

—	ετήσιες σειρές: μια παρατήρηση σχετικά με τις θέσεις του τέλους του Δεκεμβρίου.

Για κάθε χρόνο η ΕΚΤ γνωστοποιεί στις ΕθνΚΤ τις ακριβείς ημερομηνίες διαβίβασης στοιχείων εντός της περιόδου κατάρτισης στατιστικών στοιχείων. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να διαβιβάζουν πραγματικά στοιχεία είτε πριν από την περίοδο κατάρτισης των στατιστικών στοιχείων, εφόσον η ΕΚΤ επιβεβαιώνει την ετοιμότητά της για την παραλαβή τους, ή σε οποιαδήποτε άλλη χρονική στιγμή κατά τη διάρκεια των φάσεων της κατάρτισης στατιστικών στοιχείων.

Ελλείψει πραγματικών στοιχείων οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν εκτιμήσεις ή προσωρινά στοιχεία, όπου αυτό είναι δυνατό.

Οι παροχείς στοιχείων ή οι ΕθνΚΤ μπορούν να προβαίνουν σε αναθεωρήσεις βάσει εκ νέου υπολογισμών ή βάσει εκτιμήσεων. Οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν στην ΕΚΤ αναθεωρήσεις στο πλαίσιο της κατάρτισης στατιστικών στοιχείων.

Πριν από την έναρξη της περιόδου κατάρτισης στατιστικών στοιχείων η ΕΚΤ αποστέλλει στις ΕθνΚΤ τα επεξηγηματικά σημειώματα της προηγούμενης χρονιάς σε μορφή Word, τα οποία, αφού συμπληρωθούν ή/και διορθωθούν, επιστρέφονται στην ΕΚΤ. Στα εν λόγω επεξηγηματικά σημειώματα οι ΕθνΚΤ εξηγούν λεπτομερώς τυχόν παρεκκλίσεις από τις υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένης, όπου είναι δυνατό, της επίδρασης των παρεκκλίσεων στα στοιχεία.»

11.

Το άρθρο 18 παράγραφος 10 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ σε ετήσια βάση: i) δείκτες που αναλύουν την κάλυψη και την ποιότητα της οικείας δέσμης τίτλων στην CSDB, ακολουθώντας τη μεθοδολογία που τούς έχει γνωστοποιηθεί ξεχωριστά· ή ii) τις σχετικές πληροφορίες που είναι απαραίτητες για την εξαγωγή των δεικτών κάλυψης και ποιότητας.

Όσες ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν τις εθνικές βάσεις δεδομένων για τίτλους, παρέχουν στην ΕΚΤ μια φορά το χρόνο συγκεντρωτικά αποτελέσματα που καλύπτουν ένα τρίμηνο και τουλάχιστον δύο σημαντικούς από στατιστική άποψη υποτομείς ΕΟ. Τα συγκεντρωτικά αυτά αποτελέσματα δεν πρέπει να διαφέρουν κατά περισσότερο από 5 % από τα αποτελέσματα που θα επρόκειτο να ληφθούν βάσει της CSDB. Η πρόβλεψη αυτή ισχύει για πληροφορίες που δεν παρέχονται από ΕΟ.

Οι παραπάνω πληροφορίες διαβιβάζονται στην ΕΚΤ έως το τέλος Φεβρουαρίου κάθε έτους· ως στοιχεία αναφοράς λαμβάνονται αυτά του τέλους Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.»

12.

Παρεμβάλλεται το ακόλουθο άρθρο 18β:

«Άρθρο 18β

Στατιστικά στοιχεία των δανείων των ΝΧΙ προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες κατά κλάδο δραστηριότητας

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ, εφόσον υπάρχουν διαθέσιμα, στοιχεία για τα δάνεια των ΝΧΙ προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες του εσωτερικού και για τα δάνεια των ΝΧΙ προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες άλλων συμμετεχόντων κρατών μελών, με ανάλυση κατά κλάδο δραστηριότητας βάσει της στατιστικής ταξινόμησης “NACE αναθ.2” των οικονομικών δραστηριοτήτων εντός της Ευρωπαϊκής Κοινότητας, σύμφωνα με το παράρτημα ΙΙΙ μέρος 16.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στην ΕΚΤ τα στοιχεία δύο φορές το χρόνο, έως το τέλος του Μαρτίου και το τέλος του Σεπτεμβρίου με αναφορά στα δύο εκάστοτε προηγούμενα τρίμηνα.

Οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν αναθεωρήσεις σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχές:

α)	εκτός από την τακτική ετήσια διαβίβαση στοιχείων, αποστέλλονται επίσης αναθεωρήσεις στοιχείων των προηγούμενων περιόδων αναφοράς όποτε αυτό κρίνεται απαραίτητο και

β)	μπορούν να αποστέλλονται το συντομότερο δυνατό έκτακτες αναθεωρήσεις στοιχείων που βελτιώνουν σημαντικά την ποιότητα των στοιχείων.

Οι ΕθνΚΤ αναφέρουν στην ΕΚΤ κάθε ουσιώδη μεταβολή στους εθνικούς ορισμούς και τις ταξινομήσεις που χρησιμοποιούν, υποβάλλουν δε επεξηγηματικά σημειώματα που εξηγούν τους λόγους διενέργειας ουσιωδών αναθεωρήσεων, όπου συντρέχει περίπτωση. Επιπροσθέτως, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με σημαντικές επανακατηγοριοποιήσεις στον τομέα των ΝΧΙ και, εφόσον υπάρχουν διαθέσιμες, πληροφορίες σχετικά με σημαντικές επανακατηγοριοποιήσεις μη χρηματοδοτικών εταιρειών στις διαβιβαζόμενες αναλύσεις κατά το σύστημα “NACE αναθ.2”.»

13.

Το άρθρο 19 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι μεταβλητές που συλλέγονται για την κατάρτιση και την τήρηση του καταλόγου των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς, που προβλέπεται στο άρθρο 3 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32) καθορίζονται στο παράρτημα VI μέρος 1.

Όταν επέρχονται μεταβολές στον τομέα των ΝΧΙ ή στα χαρακτηριστικά των υφιστάμενων ΝΧΙ, οι ΕθνΚΤ παρέχουν ενημερώσεις των μεταβλητών που καθορίζονται στο παράρτημα VI μέρος 1. Μεταβολές στον τομέα των ΝΧΙ επέρχονται όταν ένα ίδρυμα εισέρχεται στον τομέα των ΝΧΙ (δηλαδή σε περίπτωση ίδρυσης ΝΧΙ κατόπιν συγχώνευσης, ίδρυσης νέων νομικών προσώπων κατόπιν διάσπασης υφιστάμενου ΝΧΙ, ίδρυσης νέου ΝΧΙ ή μεταβολής του καθεστώτος ενός μη-ΝΧΙ με μετατροπή του σε ΝΧΙ) ή όταν ένα υφιστάμενο ΝΧΙ εξέρχεται από τον τομέα των ΝΧΙ (δηλαδή σε περίπτωση συμμετοχής ΝΧΙ σε συγχώνευση, εξαγοράς ΝΧΙ από άλλο ίδρυμα, διάσπασης ενός ΝΧΙ σε ξεχωριστά νομικά πρόσωπα, μεταβολής του καθεστώτος ενός ΝΧΙ με μετατροπή του σε μη-ΝΧΙ ή εκκαθάρισης ενός ΝΧΙ).

Όταν αναγγέλλουν ένα νέο ίδρυμα ή την επικείμενη μεταβολή ενός υφιστάμενου ιδρύματος, οι ΕθνΚΤ συμπληρώνουν όλες τις υποχρεωτικές μεταβλητές. Όταν οι ΕθνΚΤ αναγγέλλουν την έξοδο από τον τομέα των ΝΧΙ ενός ιδρύματος που δεν συμμετέχει σε συγχώνευση, υποβάλλουν κατ’ ελάχιστον τις ακόλουθες πληροφορίες: τον τύπο της αίτησης (δηλαδή “deletion”) και τον κωδικό αναγνώρισης του ΝΧΙ (δηλαδή τη μεταβλητή “mfi_id”).

Οι ΕθνΚΤ δεν ανακατανέμουν κωδικούς αναγνώρισης διαγεγραμμένων ΝΧΙ σε νέα ΝΧΙ. Εάν κάτι τέτοιο καθίσταται αναπόφευκτο, την ίδια χρονική στιγμή οι ΕθνΚΤ αποστέλλουν στην ΕΚΤ έγγραφη επεξήγηση (χρησιμοποιώντας τον τύπο “mfi_req_realloc” της μεταβλητής “object_request”).

Κατά την υποβολή ενημερώσεων οι ΕθνΚΤ μπορούν να χρησιμοποιούν τη δέσμη χαρακτήρων του εθνικού τους αλφάβητου, εφόσον αυτό δεν είναι άλλο από το λατινικό. Όταν λαμβάνουν από την ΕΚΤ στοιχεία μέσω του συστήματος “Register of Institutions and Assets Database (RIAD) Data Exchange System” (εφεξής “σύστημα ανταλλαγής δεδομένων RIAD”), οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν την κωδικοποίηση “Unicode” προκειμένου να απεικονίζουν σωστά όλες τις δέσμες ειδικών χαρακτήρων.

Πριν ακόμη διαβιβάσουν τις ενημερώσεις του καταλόγου των ΝΧΙ στην ΕΚΤ, οι ΕθνΚΤ διενεργούν τους ελέγχους επαλήθευσης που καθορίζονται στις σχετικές προδιαγραφές ανταλλαγής δεδομένων.»

14.

Το άρθρο 20 παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

Οι μεταβλητές που συλλέγονται για την κατάρτιση και την τήρηση του καταλόγου των ΕΟ για στατιστικούς σκοπούς κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8) ορίζονται ειδικότερα στο παράρτημα VII.

Όταν επέρχονται μεταβολές στον τομέα των ΕΟ ή στα χαρακτηριστικά των υφιστάμενων ΕΟ, οι ΕθνΚΤ παρέχουν ενημερώσεις των μεταβλητών που ειδικότερα ορίζονται στο παράρτημα VΙΙ μέρος 1. Μεταβολές στον τομέα των ΕΟ επέρχονται όταν ένα ίδρυμα εισέρχεται στον τομέα των ΕΟ ή όταν ένας υφιστάμενος ΕΟ εξέρχεται από τον τομέα των ΕΟ.

Οι ΕθνΚΤ λαμβάνουν τις ενημερώσεις συγκρίνοντας τον εθνικό τους κατάλογο των ΕΟ στο τέλος δύο διαδοχικών τριμήνων, δεν λαμβάνουν δηλαδή υπόψη κινήσεις που σημειώνονται στη διάρκεια του τριμήνου.

Όταν αναγγέλλουν ένα νέο ίδρυμα ή την επικείμενη μεταβολή ενός υφιστάμενου ιδρύματος, οι ΕθνΚΤ συμπληρώνουν όλες τις υποχρεωτικές μεταβλητές.

Όταν αναγγέλλουν την έξοδο ενός ιδρύματος από τον τομέα των ΕΟ, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν κατ’ ελάχιστον τις ακόλουθες πληροφορίες: τον τύπο της αίτησης (δηλαδή “deletion”) και τον κωδικό αναγνώρισης του ΕΟ (δηλαδή τη μεταβλητή “if_id”).

Μια φορά το χρόνο, σε σχέση με την ημερομηνία αναφοράς της 31ης Δεκεμβρίου, οι ΕθνΚΤ διαβιβάζουν ένα αρχείο XML ειδικά για την αναγγελία της καθαρής αξίας του ενεργητικού (ΚΑΕ) ανά ΕΟ. Αυτό σημαίνει ότι η ΚΑΕ αναγγέλλεται χωριστά από τις μεταβολές άλλων χαρακτηριστικών των ΕΟ. Οι ακόλουθες πληροφορίες παρέχονται για όλους τους ΕΟ: ο τύπος της αίτησης (δηλαδή “if_req_nav”), ο αποκλειστικός κωδικός αναγνώρισης του ΕΟ, το ύψος της ΚΑΕ και η κατά περίπτωση ημερομηνία της ΚΑΕ.

Για κάθε δεδομένη ημερομηνία αναφοράς διαβιβάζονται πρώτα στην ΕΚΤ οι πληροφορίες σχετικά με νέους ΕΟ ή με μεταβολές στους κωδικούς αναγνώρισης υφιστάμενων ΕΟ, πριν από τη διαβίβαση των πληροφοριών της ΚΑΕ.

Οι ΕθνΚΤ δεν ανακατανέμουν κωδικούς αναγνώρισης διαγεγραμμένων ΕΟ σε νέους ΕΟ, όπου αυτό είναι δυνατό. Όταν αυτό καθίσταται αναπόφευκτο, οι ΕθνΚΤ υποβάλλουν έγγραφη επεξήγηση στην ΕΚΤ μέσω του λογαριασμού Cebamail Ν13, ταυτόχρονα με τις εγγραφές των ΕΟ (χρησιμοποιώντας τον τύπο “if_req_realloc” της μεταβλητής “object_request”).

Κατά την υποβολή ενημερώσεων οι ΕθνΚΤ μπορούν να χρησιμοποιούν τη δέσμη χαρακτήρων του εθνικού τους αλφάβητου, εφόσον αυτό δεν είναι άλλο από το λατινικό. Όταν λαμβάνουν από την ΕΚΤ στοιχεία μέσω του συστήματος ανταλλαγής δεδομένων RIAD, οι ΕθνΚΤ χρησιμοποιούν την κωδικοποίηση “Unicode” προκειμένου να απεικονίζουν σωστά όλες τις δέσμες ειδικών χαρακτήρων.

15.

Το άρθρο 24 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Άρθρο 24

Δημοσίευση

Οι ΕθνΚΤ δεν δημοσιεύουν εθνικά στοιχεία τα οποία έχουν χρησιμοποιηθεί για την κατάρτιση των μηνιαίων συγκεντρωτικών νομισματικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ και των αντίστοιχων μεγεθών τους πριν από τη δημοσίευση των εν λόγω μεγεθών από την ΕΚΤ. Εφόσον οι ΕθνΚΤ δημοσιεύουν τέτοια στοιχεία, αυτά θα πρέπει να ταυτίζονται με εκείνα που χρησιμοποιήθηκαν στην κατάρτιση των εκάστοτε τελευταίων δημοσιευθέντων συγκεντρωτικών μεγεθών της ζώνης του ευρώ. Σε περίπτωση που οι ΕθνΚΤ αναδημοσιεύουν συγκεντρωτικά μεγέθη της ζώνης του ευρώ που έχει ήδη δημοσιεύσει η ΕΚΤ, τα αναδημοσιεύουν πιστά.»

16.	Τα παραρτήματα III έως VIII τροποποιούνται σύμφωνα με το παράρτημα της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής.

17.	Στο Γλωσσάριο εισάγεται ο ακόλουθος ορισμός: «Κλάδος δραστηριότητας (branch of activity): οικονομική δραστηριότητα που περιλαμβάνεται στη στατιστική ταξινόμηση “NACE αναθ. 2” των οικονομικών δραστηριοτήτων εντός της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (8)

Άρθρο 2

Έναρξη ισχύος

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή της στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Εφαρμόζεται από την 1η Ιουλίου 2010.

Άρθρο 3

Αποδέκτες

Η παρούσα κατευθυντήρια γραμμή εφαρμόζεται σε όλες τις κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος.

Φρανκφούρτη, 4 Δεκεμβρίου 2009.

Για το διοικητικό συμβούλιο της ΕΚΤ

Ο Πρόεδρος της ΕΚΤ

Jean-Claude TRICHET

(1) ΕΕ L 10 της 12.1.2002, σ. 24.

(2) ΕΕ L 15 της 20.1.2009, σ. 1.

(3) ΕΕ L 15 της 20.1.2009, σ. 14.

(4) ΕΕ L 341 της 27.12.2007, σ. 1.

(5) ΕΕ L 94 της 8.4.2009, σ. 75.

(6) ΕΕ L 211 της 11.8.2007, σ. 8.

(7) Καταρχήν, η λογιστική κατάσταση καταρτίζεται την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του μήνα/τριμήνου, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι κατά τόπους τραπεζικές αργίες. Σε πολλές περιπτώσεις αυτό δεν είναι δυνατό, οπότε καταρτίζεται στο πέρας της τελευταίας εργάσιμης ημέρας, σύμφωνα με τους κανόνες της αγοράς ή τους λογιστικούς κανόνες που ισχύουν σε εθνικό επίπεδο.»

(8) Όπως προβλέπεται στο παράρτημα Ι του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1893/2006 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2006, για τη θέσπιση της στατιστικής ταξινόμησης των οικονομικών δραστηριοτήτων NACE αναθεώρηση 2 και για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΟΚ) αριθ. 3037/90 του Συμβουλίου και ορισμένων κανονισμών των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων σχετικών με ειδικούς στατιστικούς τομείς (ΕΕ L 393 της 30.12.2006, σ. 1).»

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Το παράρτημα III τροποποιείται ως ακολούθως:

α)

Στο μέρος 1, αντικαθίστανται οι πίνακες 1 και 2 και προστίθενται οι πίνακες 3α και 3β ως εξής:

«ΠΙΝΑΚΑΣ 1

Στοιχεία για τα οποία απαιτούνται μηνιαίες διορθώσεις ροών (1)

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Δ.

Λοιπά

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

Σύνολο

Τράπε-ζες

Μη τραπεζικά ιδρύματα

Πιστωτικά ιδρύματα

εκ των οποίων: πιστωτικά ιδρύματα υποκείμενα στην υποχρέωση τήρησης ΕΑ, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς «Λοιποί κάτοικοι»

Πιστωτικά ιδρύματα

εκ των οποίων: πιστωτικά ιδρύματα υποκείμενα στην υποχρέωση τήρησης ΕΑ, ΕΚΤ και ΕθνΚΤ

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Κεντρική διοίκηση (S.1311)

Λοιπές κατηγορίες γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί + επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.123+S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Κεντρική διοίκηση (S.1311)

Λοιπές κατηγορίες γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί + επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί (S.123+S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

εκ των οποίων: ΚΑ (4)

εκ των οποίων: ΧΡΕΣ

εκ των οποίων: ΚΑ (4)

εκ των οποίων: ΧΡΕΣ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

8	Νόμισμα σε κυκλοφορία

9	Καταθέσεις

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους

εκ των οποίων μεταβιβάσιμες καταθέσεις

εκ των οποίων έως 2 ετών

εκ των οποίων κοινοπρακτικά δάνεια

Ευρώ

9.1e	Μίας ημέρας

εκ των οποίων μεταβιβάσιμες καταθέσεις

9.2e	Προθεσμίας

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

9.3e	Υπό προειδοποίηση

έως 3 μηνών

άνω των 3 μηνών

100

101

102

103

εκ των οποίων άνω των 2 ετών

104

105

106

107

108

109

110

111

112

9.4e	Συμφωνίες επαναγοράς

113

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

9x	Ξένα νομίσματα

9.1x	Μίας ημέρας

132

133

134

135

136

137

138

139

140

141

142

143

9.2x	Προθεσμίας

έως 1 έτους

144

145

146

147

148

149

150

151

152

153

154

155

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

156

157

158

159

160

161

162

163

164

165

166

167

άνω των 2 ετών

168

169

170

171

172

173

174

175

176

177

178

179

180

181

182

183

184

9.3x	Υπό προειδοποίηση

έως 3 μηνών

185

186

187

188

189

190

191

192

193

194

195

196

άνω των 3 μηνών

197

198

199

200

201

202

203

204

205

206

207

208

εκ των οποίων άνω των 2 ετών

209

210

211

212

213

214

215

216

217

9.4x	Συμφωνίες επαναγοράς

218

219

220

221

222

223

224

225

226

227

228

229

230

231

232

233

234

235

236

10	Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

237

11	Εκδοθέντα χρεόγραφα

11e

Ευρώ

έως 1 έτους

# 238

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

# 239

εκ των οποίων έως 2 ετών και εγγύησης ονομαστικού κεφαλαίου μικρότερης του 100 %

# 240

άνω των 2 ετών

# 241

11x	Ξένα νομίσματα

έως 1 έτους

# 242

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

# 243

εκ των οποίων έως 2 ετών και εγγύησης ονομαστικού κεφαλαίου μικρότερης του 100 %

# 244

άνω των 2 ετών

# 245

12	Κεφάλαιο και αποθεματικά

# 246

13	Λοιπές υποχρεώσεις

# 247

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Δ.

Λοιπά

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Σύνολο

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδο-τικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Σύνολο

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

εκ των οποίων: ΚΑ (4)

εκ των οποίων: ΧΡΕΣ

Σύνολο

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά δάνεια

εκ των οποίων: ΚΑ (4)

εκ των οποίων: ΧΡΕΣ

Σύνολο

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά δάνεια

εκ των οποίων: ΑΤΕΠ/ΜΕΜ (5)

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμείο

248

1e	εκ του οποίου ευρώ

249

Δάνεια

# 250

# 251

# 252

# 253

# 254

# 255

# 256

έως 1 έτους

# 257

# 258

# 259

# 260

# 261

# 262

# 263

# 264

# 265

# 266

# 267

# 268

# 269

# 270

# 271

άνω του 1 έτους και έως 5 ετών

# 272

# 273

# 274

# 275

# 276

# 277

# 278

# 279

# 280

# 281

# 282

# 283

# 284

# 285

# 286

άνω των 5 ετών

# 287

# 288

# 289

# 290

# 291

# 292

# 293

# 294

# 295

# 296

# 297

# 298

# 299

# 300

εκ των οποίων κοινοπρακτικά δάνεια

# 301

# 302

# 303

# 304

# 305

# 306

# 307

# 308

εκ των οποίων συμφωνίες επαναγοράς

309

310

2e	εκ των οποίων ευρώ

# 311

# 312

# 313

# 314

# 315

# 316

# 317

# 318

# 319

# 320

# 321

# 322

—	εκ των οποίων ανακυκλούμενα δάνεια και υπεραναλήψεις

# 323

# 324

# 325

# 326

—	εκ των οποίων πίστωση διευκόλυνσης μέσω πιστωτικών καρτών

# 327

# 328

# 329

# 330

—	εκ των οποίων παρατεινόμενη πίστωση μέσω πιστωτικών καρτών

# 331

# 332

# 333

# 334

3.	Τίτλοι πλην μετοχών

# 335

# 336

# 337

Ευρώ

# 338

# 339

# 340

# 341

έως 1 έτους

# 342

# 343

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

# 344

# 345

άνω των 2 ετών

# 346

# 347

3x	Ξένα νομίσματα

# 349

# 350

# 352

# 353

έως 1 έτους

# 354

# 355

άνω του 1 έτους και έως 2 ετών

# 356

# 357

άνω των 2 ετών

# 358

# 359

4.	Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

360

361

362

5.	Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι

# 363

# 364

# 365

# 366

# 367

6.	Πάγια στοιχεία ενεργητικού

# 368

7.	Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

# 369

ΠΙΝΑΚΑΣ 2

Στοιχεία για τα οποία απαιτούνται τριμηνιαίες διορθώσεις ροών (1)

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Μη-ΝΧΙ

Σύνολο

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Τράπεζες

Μη τραπεζικά ιδρύματα

Σύνολο

Κεντρική διοίκηση (S.1311)

Λοιπές κατηγορίες γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Σύνολο

Κεντρική διοίκηση (S.1311)

Λοιπές κατηγορίες γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Γενική κυβέρνηση

Τομείς Λοιποί κάτοικοι

Σύνολο

Διοίκηση ομόσπονδων κρατιδίων (S.1312)

Τοπική αυτοδιοίκηση (S.1313)

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης (S.1314)

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικία

Λοιπά δάνεια

Σύνολο

Διοίκηση ομόσπονδων κρατιδίων (S.1312)

Τοπική αυτοδιοίκηση (S.1313)

Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης (S.1314)

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά δάνεια

Ασφάλεια επί ακινήτων

Σύνολο

Ασφάλεια επί ακινήτων

Σύνολο

Ασφάλεια επί ακινήτων

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

8.	Νόμισμα σε κυκλοφορία

9.	Καταθέσεις

370

371

372

9.1.	Μίας ημέρας

373

374

375

376

377

378

9.2.	Προθεσμίας

379

380

381

382

383

384

9.3.	Υπό προειδοποίηση

385

386

387

388

389

390

9.4.	Συμφωνίες επαναγοράς

391

392

393

394

395

396

10.	Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

11.	Εκδοθέντα χρεόγραφα

12.	Κεφάλαιο και αποθεματικά

13.	Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμείο

Δάνεια

397

# 398

# 399

# 400

# 401

# 402

# 403

# 404

# 405

# 406

# 407

# 408

# 409

έως 1 έτους

# 410

# 411

# 412

# 413

# 414

# 415

# 416

# 417

άνω του 1 και έως 5 ετών

# 418

# 419

# 420

# 421

# 422

# 423

# 424

# 425

άνω των 5 ετών

# 426

# 427

# 428

# 429

# 430

# 431

# 432

# 433

Ευρώ

# 434

# 435

# 436

# 437

# 438

# 439

# 440

# 441

Δάνεια αρχικής διάρκειας άνω του 1 έτους

εκ των οποίων δάνεια με εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη ή ίση του 1 έτους

εκ των οποίων δάνεια με εναπομένουσα διάρκεια άνω του 1 έτους και επιτόκιo επαναπροσδιοριζόμενο εντός των επόμενων 12 μηνών

Δάνεια αρχικής διάρκειας άνω των 2 ετών

εκ των οποίων δάνεια με εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη ή ίση των 2 ετών

εκ των οποίων δάνεια με εναπομένουσα διάρκεια άνω των 2 ετών και επιτόκιο επαναπροσδιοριζόμενο εντός των επόμενων 24 μηνών

3.	Τίτλοι πλην μετοχών

# 458

# 459

# 460

# 461

# 462

έως 1 έτους

# 463

# 464

# 465

# 466

# 467

# 468

# 469

# 470

# 471

# 472

# 473

# 474

# 475

# 476

άνω του 1 έτους

# 477

# 478

# 479

# 480

# 481

# 482

# 483

# 484

# 485

# 486

# 487

# 488

# 489

# 490

4.	Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

5.	Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι

# 491

# 492

# 493

# 494

# 495

# 496

6.	Πάγια στοιχεία ενεργητικού

7.	Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

ΠΙΝΑΚΑΣ 3α

Τιτλοποιήσεις και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων: στοιχεία για τα οποία απαιτούνται μηνιαίες διορθώσεις ροών (2)

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

C.	Υπόλοιπος κόσμος

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς ”Λοιποί κάτοικοι”

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Σύνολο

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης (S.1312+S.1313+S.1314)

Σύνολο

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Σύνολο

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης (S.1312+S.1313+S.1314)

Σύνολο

Λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοπι-στωτικοί οργανισμοί + επικουρικοί χρηματοπι-στωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.123+S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Ανεξόφλητα ποσά τιτλοποιημένων δανείων τα οποία δεν έχουν παύσει να αναγνωρίζονται

1.1.

Σύνολο

497

498

499

500

501

502

503

504

505

506

507

508

509

1.1.1.

εκ των οποίων τιτλοποιημένα μέσω ΧΡΕΣ ζώνης ευρώ

510

511

512

513

514

515

516

517

518

519

520

521

522

ΠΙΝΑΚΑΣ 3β

Τιτλοποιήσεις και λοιπές μεταβιβάσεις δανείων: στοιχεία για τα οποία απαιτούνται τριμηνιαίες διορθώσεις ροών (3)

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Γενική κυβέρνηση (S.13)

Τομείς “Λοιποί κάτοικοι”

Σύνολο

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης (S.1312+S.1313+S.1314)

Σύνολο

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Σύνολο

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης (S.1312+S.1313+S.1314)

Σύνολο

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά + μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά (S.14+S.15)

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά δάνεια

Καταναλωτική πίστη

Δάνεια για αγορά κατοικίας

Λοιπά δάνεια

ΑΤΕΠ/ΜΕΜ (6)

1. Τιτλοποιημένα δάνεια, υποτιμήσεις δανείων κατά τη στιγμή της μεταβίβασης δανείου

1.1.	αντισυμβαλλόμενο μέρος στη μεταβίβαση

είναι ΧΡΕΣ

524

525

526

527

528

529

530

531

532

533

534

535

536

537

538

540

541

542

543

έως 1 έτους

544

545

άνω του 1 έτους και έως 5 ετών

546

547

άνω των 5 ετών

548

549

1.1.1.

εκ των οποίων αντισυμβαλλόμενος στη

550

551

552

553

554

555

556

557

558

559

560

561

562

μεταβίβαση είναι ΧΡΕΣ ζώνης ευρώ

562

563

έως 1 έτους

564

565

άνω του 1 έτους και έως 5 ετών

566

567

άνω των 5 ετών

2. Ανεξόφλητα ποσά δανείων υπό διαχείριση στο πλαίσιο τιτλοποίησης

2.1.	Δάνεια υπό διαχείριση: σύνολο ΧΡΕΣ

568

569

560

561

572

573

575

576

577

579

580

581

582

583

584

586

587

588

589

έως 1 έτους

590

591

άνω του 1 έτους και έως 5 ετών

592

593

άνω των 5 ετών

594

595

2.1.1.

Δάνεια υπό διαχείριση: εκ των οποίων ΧΡΕΣ ζώνης ευρώ

596

597

598

599

600

601

602

603

604

605

606

607

έως 1 έτους

608

609

άνω του 1 έτους και έως 5 ετών

610

611

άνω των 5 ετών

612

613

β)

Η ενότητα 3 του μέρους 4 αντικαθίσταται ως ακολούθως:

« Ενότητα 3: Τριμηνιαία πληροφοριακά στοιχεία για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών λογαριασμών της νομισματικής ένωσης

Στοιχεία ΕθνΚΤ/ΕΚΤ/λοιπών ΝΧΙ (υπόλοιπα)

	Εσωτερικό		Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη		Υπόλοιπος κόσμος	Λοιπά
	Σύνολο	Κεντρική διοίκηση	Σύνολο	Κεντρική διοίκηση	Υπόλοιπος κόσμος	Λοιπά
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
14. Λοιπές υποχρεώσεις
Καθαρή συμμετοχή νοικοκυριών σε αποθεματικά συνταξιοδοτικών ταμείων						M70
Λογαριασμοί αναπροσαρμογής						M90
Υποχρεώσεις προς υποκαταστήματα/καταστήματα μη κατοίκους						M91
Διορθωτικοί λογαριασμοί παθητικού						M92
Χρεωστικό υπόλοιπο σε λογαριασμούς αποτελεσμάτων· κέρδη/ζημίες του τρέχοντος/προηγούμενου έτους· εργασίες δανεισμού τίτλων· αρνητικές θέσεις σε τίτλους· αποσβέσεις						M93
Προβλέψεις						M94
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
3. Τίτλοι πλην μετοχών
Έως 1 έτους		M71		M72	M73
εκ των οποίων: ευρώ		M74		M75	M76
Άνω του 1 έτους		M77		M78	M79
εκ των οποίων: ευρώ		M80		M81	M82
5. Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι
Εισηγμένες μετοχές	M83		M84		M85
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών (όχι ΑΚΧΑ)	M86		M87		M88
7. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
Προκαταβολές ασφαλίστρων και αποθεματικά έναντι εκκρεμών απαιτήσεων						M89
Λογαριασμοί αναπροσαρμογής						M95
Απαιτήσεις/κεφαλαιακές ενισχύσεις σε υποκαταστήματα/καταστήματα μη κατοίκους						M96
Διορθωτικοί λογαριασμοί ενεργητικού						M97
Πιστωτικό υπόλοιπο σε λογαριασμούς αποτελεσμάτων· κέρδη/ζημίες τρέχοντος/προηγούμενου έτους· ίδιες μετοχές· εργασίες δανεισμού τίτλων						M98

M70: Πρόκειται για υποχρεώσεις των ΝΧΙ έναντι νοικοκυριών υπό μορφή τεχνικών προβλέψεων που δημιουργήθηκαν για την παροχή συντάξεων στους εργαζομένους. Το στοιχείο αυτό αφορά, κατά κανόνα, τα ταμεία συνταξιοδότησης των εργαζομένων που δεν έχουν ανατεθεί σε ανεξάρτητο οργανισμό.

M83, M84, M85: μετοχές, οι τιμές των οποίων καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές.

M86, M87, M88: μετοχές που εκδίδονται στο πλαίσιο οργανωμένων χρηματοπιστωτικών μονάδων οι οποίες συγκεντρώνουν κεφάλαια επενδυτών με σκοπό την απόκτηση χρηματοοικονομικών ή μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, εξαιρουμένων αυτών που συμπεριλαμβάνονται στον τομέα των ΝΧΙ (καλούνται και μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων).

M89: το καταβληθέν από τα ΝΧΙ μέρος των ακαθάριστων ασφαλίστρων που αντιστοιχεί στην επόμενη λογιστική περίοδο, συν τις απαιτήσεις των ΝΧΙ που δεν έχουν ακόμη τακτοποιηθεί.

M93, M98: εφόσον υπάρχουν διαθέσιμες, θα πρέπει να υποβάλλονται στην ΕΚΤ πρόσθετες στατιστικές πληροφορίες που να διευκρινίζουν το περιεχόμενο των σύνθετων αυτών στοιχείων. Τα σύνθετα στοιχεία περιλαμβάνουν κάποια επιμέρους στοιχεία που επί του παρόντος δεν υποβάλλονται από ορισμένες χώρες βάσει του κανονισμού ΕΚΤ/2001/13 (εργασίες δανεισμού τίτλων, ελλειμματικές θέσεις σε τίτλους, ίδιες μετοχές), αλλά ως μέρος των λοιπών στοιχείων ενεργητικού/λοιπών υποχρεώσεων. Οι εν λόγω πρόσθετες στατιστικές πληροφορίες επιτρέπουν στην ΕΚΤ να διορθώνει, όπου υπάρχει ανάγκη, τους χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς της νομισματικής ένωσης.»

γ)

Στο τέλος του μέρους 5 προστίθεται το ακόλουθο κείμενο:

Εφάπαξ απαλλαγή: Η απαλλαγή εφαρμόζεται σε όλα τα πιστωτικά ιδρύματα. Κάθε πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να εκπίπτει ένα μέγιστο εφάπαξ ποσό που προβλέπεται για τη μείωση των διοικητικών δαπανών από τη διαχείριση πολύ μικρού ύψους υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών. Αν το γινόμενο [βάση αποθεματικών x συντελεστή αποθεματικών] είναι μικρότερο των 100 000 ευρώ, τότε η εφάπαξ απαλλαγή ισούται με το γινόμενο [βάση αποθεματικών x συντελεστή αποθεματικών]. Αν το γινόμενο [βάση αποθεματικών x ποσοστό αποθεματικών] είναι μεγαλύτερο από ή ίσο με 100 000 ευρώ, τότε η εφάπαξ απαλλαγή ισούται με 100 000 ευρώ. Τα ιδρύματα, τα οποία επιτρέπεται να παρέχουν στατιστικά στοιχεία για την ενοποιημένη βάση των αποθεματικών τους ως όμιλος [όπως ορίζεται στο παράρτημα ΙΙΙ μέρος 2 τμήμα 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32)], τηρούν υποχρεωτικά ελάχιστα αποθεματικά μέσω ενός από τα ιδρύματα του ομίλου που ενεργεί ως ενδιάμεσος φορέας αποκλειστικά για τα συγκεκριμένα ιδρύματα. Σύμφωνα με το άρθρο 11 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1745/2003 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, της 12ης Σεπτεμβρίου 2003 (ΕΚΤ/2003/9), σχετικά με την εφαρμογή υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεματικών (7), στην τελευταία αυτή περίπτωση μόνο ο όμιλος ως σύνολο δικαιούται να εκπέσει την εφάπαξ απαλλαγή.

Τα ελάχιστα (ή “υποχρεωτικά”) αποθεματικά υπολογίζονται ως εξής:

Ελάχιστα (ή “υποχρεωτικά”) αποθεματικά = βάση αποθεματικών x συντελεστή αποθεματικών – εφάπαξ απαλλαγή

Ο συντελεστής αποθεματικών ισχύει ως εξής:

Συντελεστής αποθεματικών 2 % εφαρμόζεται στις ακόλουθες κατηγορίες παθητικού [όπως ορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32)]: α) καταθέσεις μιας ημέρας· β) καταθέσεις προθεσμίας έως και δύο ετών· γ) καταθέσεις υπό προειδοποίηση έως και δύο ετών· και δ) εκδοθέντα χρεόγραφα με διάρκεια έως και δύο έτη. Συντελεστής αποθεματικών 0 % εφαρμόζεται στις συμφωνίες επαναγοράς και στις λοιπές υποχρεώσεις με προθεσμία άνω των δύο ετών που περιλαμβάνονται στη βάση των αποθεματικών. Εξαιρούνται από τη βάση των αποθεματικών οι υποχρεώσεις έναντι της ΕΚΤ, των ΕθνΚΤ και των λοιπών θεσμικών μονάδων που υπόκεινται στο σύστημα ελάχιστων αποθεματικών του Ευρωσυστήματος.

δ)

Το μέρος 7 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

ΠΙΝΑΚΑΣ 1

A ΑΚΧΑ — Υπόλοιπα

Τριμηνιαίες σειρές

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Δ.

Λοιπά

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Σύνολο

Τράπεζες

Μη τραπεζικά ιδρύματα

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γεν. κυβ.

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Γενική κυβέρνηση

Τομείς «Λοιποί κάτοικοι»

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Καταθέσεις

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Κεφάλαιο & αποθεματικά

Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Δάνεια

Τίτλοι πλην μετοχών

Σύνολο νομισμάτων

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους

Ευρώ

άνω του 1 έτους

άνω του 1 έτους & έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Ξένα νομίσματα

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους & έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Μετοχές & λοιποί συναφείς τίτλοι

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

	(Μηνιαίες και τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΝΧΙ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32).»
	(Τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΕΟ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8). Παρέχονται ως πληροφοριακά στοιχεία για τα ΑΚΧΑ εφόσον υπάρχουν διαθέσιμες στις ΕθνΚΤ.

A ΑΚΧΑ — Επανακατηγοριοποιήσεις

Τριμηνιαίες σειρές

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Δ.

Λοιπά

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Σύνολο

Τράπεζες

Μη τραπεζικά ιδρύματα

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς(S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.124)

Ασφαλιστικές εταιρείες και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Τομείς «Λοιποί κάτοικοι»

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Καταθέσεις

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Κεφάλαιο & αποθεματικά

Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Δάνεια

Τίτλοι πλην μετοχών

Σύνολο νομισμάτων

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους

Ευρώ

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους & έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Ξένα νομίσματα

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους & και έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Μετοχές & λοιποί συναφείς τίτλοι

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

	(Μηνιαίες και τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΝΧΙ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32).
	(Τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΕΟ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 958/2007 (ΕΚΤ/2007/8). Παρέχονται ως πληροφοριακά στοιχεία για τα ΑΚΧΑ εφόσον υπάρχουν διαθέσιμες στις ΕθνΚΤ.

A ΑΚΧΑ — Αναπροσαρμογές αξίας

Τριμηνιαίες σειρές

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Εσωτερικό

B.	Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

Γ.	Υπόλοιπος κόσμος

Δ.

Λοιπά

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

ΝΧΙ

Μη-ΝΧΙ

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Γενική κυβέρνηση

Λοιποί κάτοικοι

Σύνολο

Τράπεζες

Μη τραπεζικά ιδρύματα

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.124)

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Κεντρική διοίκηση

Λοιποί τομείς γενικής κυβέρνησης

Σύνολο

ΛΕΧΟ (S.123) και επικουρικοί χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί και φορείς (S.124)

Ασφαλιστικές επιχειρήσεις και συνταξιοδοτικά ταμεία (S.125)

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες (S.11)

Νοικοκυριά κ.λπ. (S.14+S.15)

Γενική κυβέρνηση

Τομείς «Λοιποί κάτοικοι»

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Καταθέσεις

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Κεφάλαιο & αποθεματικά

Λοιπές υποχρεώσεις

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Δάνεια

Τίτλοι πλην μετοχών

Σύνολο νομισμάτων

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους

Ευρώ

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους & έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Ξένα νομίσματα

έως 1 έτους

άνω του 1 έτους & και έως 2 ετών

άνω των 2 ετών

Μετοχές/μερίδια ΑΚΧΑ

Μετοχές & λοιποί συναφείς τίτλοι

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού

	(Μηνιαίες και τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΝΧΙ βάσει του κανονισμού ΕΚΤ/2008/32.
Σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 2 του κανονισμού ΕΚΤ/2008/32, οι ΕθνΚΤ δύνανται να χορηγούν παρέκκλιση στα ΑΚΧΑ σε σχέση με την υποβολή των διορθώσεων λόγω αναπροσαρμογών αξίας.
Ωστόσο, εάν τα οικεία ποσά είναι σημαντικά, οι ΕθνΚΤ απαιτείται να παρέχουν πληροφορίες με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια.

ΠΙΝΑΚΑΣ 2

A ΑΚΧΑ — Υπόλοιπα

Τριμηνιαίες σειρές

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ

Όλα τα νομίσματα

Ευρώ

Λοιπά νομίσματα

GBP

USD

JPY

CHF

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Καταθέσεις

Υπόλοιπος κόσμος (εκτός ΕΕ)

από τράπεζες

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Δάνεια

Υπόλοιπος κόσμος

Τίτλοι πλην μετοχών

Εσωτερικό

εκδοθέντες από ΝΧΙ

εκδοθέντες από μη-ΝΧΙ

Λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη

εκδοθέντες από ΝΧΙ

εκδοθέντες από μη-ΝΧΙ

Υπόλοιπος κόσμος

(Τριμηνιαίες) υποχρεώσεις των ΝΧΙ βάσει του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 25/2009 (ΕΚΤ/2008/32).

ε)	Το μέρος 10 διαγράφεται.

στ)

Το μέρος 11 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«ΜΕΡΟΣ 11

Στατιστικά στοιχεία για τους λοιπούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (πλην των επενδυτικών οργανισμών και των χρηματοδοτικών εταιρειών ειδικού σκοπού)

Ενότητα 1: Πίνακες παροχής στοιχείων

Τα στατιστικά στοιχεία που παρέχονται για τις ΕΜΚΑΠ (εταιρείες μεσιτείας σε συναλλαγές επί κινητών αξιών και παραγώγων), τις ΧΕΔ (χρηματοδοτικές εταιρείες που ασχολούνται με τη χορήγηση δανείων) και τους υπόλοιπους ΛΕΧΟ (λοιποί ενδιάμεσοι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί) παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα.

Στατιστικά στοιχεία για τις ΕΜΚΑΠ, τις ΧΕΔ και τους υπόλοιπους ΛΕΧΟ. Βασικοί δείκτες/πληροφοριακά στοιχεία

Ονομασία και διάρκεια στοιχείου/γεωγραφική ανάλυση/κατά τομέα ανάλυση	ΕΜΚΑΠ	ΧΕΔ	Υπόλοιποι ΛΕΧΟ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Καταθέσεις/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/ΝΧΙ		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας		Βασικός δείκτης
Δάνεια/κόσμος/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/ΝΧΙ		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας		Βασικός δείκτης
Δάνεια/εσωτερικό/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/ΝΧΙ		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/μη χρηματοδοτικές εταιρείες		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/σύνολο		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/καταναλωτική πίστη		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/δάνεια για αγορά κατοικίας		Βασικός δείκτης
Δάνεια/λοιπά συμμετέχοντα κράτη μέλη/μη-ΝΧΙ/νοικοκυριά/λοιπά δάνεια (υπόλοιπο)		Βασικός δείκτης
Τίτλοι πλην μετοχών/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης
Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης
Μετοχές επενδυτικών οργανισμών/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Χρηματοοικονομικά παράγωγα/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των “δανείων”/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού συμπεριλαμβανομένων των “καταθέσεων”, “μετρητών”, “μετοχών επενδυτικών οργανισμών”, “πάγιων στοιχείων ενεργητικού” και “χρηματοοικονομικών παραγώγων”/κόσμος/σύνολο		Βασικός δείκτης
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ/ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης	Πληροφ. στοιχείο
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης
Εκδοθέντα χρεόγραφα/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης
Κεφάλαιο και αποθεματικά/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης	Βασικός δείκτης
Χρηματοοικονομικά παράγωγα/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Λοιπές υποχρεώσεις/κόσμος/σύνολο	Βασικός δείκτης
Λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των “χρηματοοικονομικών παραγώγων”/κόσμος/σύνολο		Βασικός δείκτης

Ενότητα 2: Κατηγορίες μέσων και κανόνες αποτίμησης

Σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Σύστημα Εθνικών και Περιφερειακών Λογαριασμών της Κοινότητας (ΕΣΛ 95), τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού πρέπει καταρχήν να αποτιμώνται με βάση τις αγοραίες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία στην οποία αναφέρεται η λογιστική κατάσταση. Οι καταθέσεις και τα δάνεια πρέπει να αναγγέλλονται στην ονομαστική τους αξία, χωρίς τους δεδουλευμένους τόκους.

Ενεργητικό

Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: το σύνολο ενεργητικού πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του ενεργητικού της λογιστικής κατάστασης και θα πρέπει επίσης να αντιστοιχεί και στο σύνολο του παθητικού.

1.	Καταθέσεις: το εν λόγω στοιχείο (8) περιλαμβάνει δύο βασικές υποκατηγορίες: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις. Στο στοιχείο αυτό πρέπει επίσης να περιλαμβάνονται τα μετρητά. Στην περίπτωση των ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να υπάγεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.

Δάνεια: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει:

—

δάνεια που χορηγούνται σε νοικοκυριά στο πλαίσιο της καταναλωτικής πίστης (δηλαδή προσωπικά δάνεια που χορηγούνται για την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών), δάνεια για αγορά κατοικίας (δηλαδή πιστώσεις που χορηγούνται για επενδύσεις στεγαστικής φύσεως, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής κατοικιών και της εκτέλεσης επισκευαστικών εργασιών) και λοιπά (δηλαδή δάνεια που χορηγούνται για επαγγελματικούς σκοπούς, ενοποίηση χρέους, εκπαίδευση κ.λπ.),

—	χρηματοδοτικές μισθώσεις σε τρίτους,

—	επισφαλή δάνεια που δεν έχουν ακόμα αποπληρωθεί ή διαγραφεί,

—	μη διαπραγματεύσιμους τίτλους,

—	χρέος μειωμένης εξασφάλισης υπό μορφή δανείων.

Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΕΜΚΑΠ, τα δάνεια θα πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.

Κανόνες αποτίμησης: τα δάνεια που χορηγούν οι ΛΕΧΟ πρέπει να καταγράφονται μεικτά, ήτοι με όλες τις σχετικές γενικές και ειδικές προβλέψεις, έως ότου επέλθει διαγραφή τους από το ίδρυμα παροχής στοιχείων, οπότε και πρέπει να απαλείφονται από τη λογιστική κατάσταση.

Σύμφωνα με τη γενική λογιστική αρχή της αναγνώρισης των δεδουλευμένων εσόδων/εξόδων, οι τόκοι δανείων πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση κατά το χρόνο στον οποίο καθίστανται δεδουλευμένοι, δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της πραγματοποιήσεως των εσόδων/εξόδων, και όχι κατά το χρόνο είσπραξης ή καταβολής τους, δηλαδή κατ’ εφαρμογή της αρχής της ταμειακής βάσεως. Οι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων πρέπει να ταξινομούνται στην κατηγορία “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”, σε ακαθάριστη βάση.

Τίτλοι πλην μετοχών: το στοιχείο αυτό περιλαμβάνει τίτλους που παρέχουν στον κομιστή το απεριόριστο δικαίωμα επί σταθερού ή συμβατικά καθοριζόμενου εισοδήματος υπό μορφή τοκομεριδίων ή/και επί ρητώς αναφερόμενου σταθερού ποσού σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή ημερομηνίες ή με έναρξη σε ημερομηνία καθοριζόμενη κατά το χρόνο έκδοσης. Περιλαμβάνει επίσης διαπραγματεύσιμα δάνεια, τα οποία έχουν αναδιαρθρωθεί σε μεγάλο αριθμό πανομοιότυπων εγγράφων και αποτελούν αντικείμενο συναλλαγής σε οργανωμένες αγορές.

Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι τίτλοι πλην μετοχών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.

Μετοχές και λοιποί συναφείς τίτλοι, εκτός των μετοχών επενδυτικών οργανισμών: η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει τρεις βασικές υποκατηγορίες:

—	εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές των οποίων οι τιμές καθορίζονται σε αναγνωρισμένα χρηματιστήρια αξιών ή άλλης μορφής δευτερογενείς αγορές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93),

—	μη εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών επενδυτικών οργανισμών: μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε χρηματιστήρια (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.88 έως 5.93),

—	λοιποί συναφείς τίτλοι: όλες οι συναλλαγές επί λοιπών συναφών τίτλων που δεν καλύπτονται από τις εισηγμένες και μη εισηγμένες μετοχές (ΕΣΛ 95, παράγραφοι 5.94 έως 5.95).

Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές και οι λοιποί συναφείς τίτλοι πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.

Μετοχές/μερίδια επενδυτικών οργανισμών: οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να θεωρούνται, αποκλειστικά, υποχρεώσεις των ΝΧΙ, δηλαδή μόνο των ΑΚΧΑ και επενδυτικών οργανισμών που ταξινομούνται στους ΛΕΧΟ.

Όσον αφορά την υποκατηγορία των ΧΕΔ, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.

Κανόνες αποτίμησης: σύμφωνα με το ΕΣΛ 95, οι μετοχές/τα μερίδια επενδυτικών οργανισμών πρέπει να αναγγέλλονται με την αγοραία αξία τους.

Χρηματοοικονομικά παράγωγα: στην αναγγελία του στοιχείου αυτού, πρέπει να περιλαμβάνονται τα ακόλουθα χρηματοοικονομικά παράγωγα:

i)	εμπορεύσιμα και εξωχρηματιστηριακά δικαιώματα προαίρεσης (options)·

ii)	τίτλοι επιλογής (warrants)·

iii)	συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (futures), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμα ή δεκτικά εκκαθάρισης·

iv)	πράξεις ανταλλαγής (swaps), μόνον όμως εάν έχουν αγοραία αξία επειδή είναι εμπορεύσιμες ή δεκτικές εκκαθάρισης.

Όσον αφορά τις ΧΕΔ, το εν λόγω στοιχείο θα πρέπει να υπάγεται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.

Τα παράγωγα πρέπει να καταγράφονται στη λογιστική κατάσταση σε ακαθάριστη βάση. Οι μεμονωμένες συμβάσεις επί παραγώγων με θετική ακαθάριστη αγοραία αξία πρέπει να καταγράφονται στο ενεργητικό σκέλος της λογιστικής κατάστασης, οι δε συμβάσεις με αρνητική ακαθάριστη αγοραία αξία στο παθητικό σκέλος. Οι ακαθάριστες μελλοντικές υποχρεώσεις που απορρέουν από συμβάσεις επί παραγώγων δεν πρέπει να εγγράφονται ως στοιχεία της λογιστικής κατάστασης. Τα χρηματοοικονομικά παράγωγα μπορούν να καταγράφονται σε καθαρή βάση, σύμφωνα με διαφορετικές μεθόδους αποτίμησης. Στην περίπτωση που μόνο καθαρές θέσεις είναι διαθέσιμες ή που οι θέσεις καταγράφονται με αξία άλλη της αγοραίας, πρέπει να αναγγέλλονται καταρχήν οι εν λόγω θέσεις.

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: όσα ποσά δεν είναι δυνατό να υπαχθούν σε ένα από τα κύρια στοιχεία της λογιστικής κατάστασης πρέπει να υπάγονται στα “λοιπά στοιχεία ενεργητικού”. Ο λογαριασμός αυτός αποτελείται από στοιχεία του ενεργητικού όπως οι εισπρακτέοι δεδουλευμένοι τόκοι δανείων και τα δεδουλευμένα μισθώματα κτιρίων, τα εισπρακτέα μερίσματα, εισπρακτέα ποσά που δεν σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα των ΛΕΧΟ, ακαθάριστα ποσά εισπρακτέα σε σχέση με εκκρεμή στοιχεία, ακαθάριστα ποσά εισπρακτέα σε σχέση με στοιχεία μεταβατικών λογαριασμών, άλλα στοιχεία του ενεργητικού που δεν καταγράφονται χωριστά, π.χ. πάγια στοιχεία ενεργητικού, δάνεια και καταθέσεις, ανάλογα με την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ.

Παθητικό

Σύνολο ενεργητικού/παθητικού: το σύνολο παθητικού πρέπει να αντιστοιχεί στο άθροισμα όλων των χωριστά καταγραφόμενων στοιχείων του παθητικού της λογιστικής κατάστασης και στο σύνολο του ενεργητικού (βλέπε επίσης το στοιχείο του ενεργητικού “σύνολο ενεργητικού/παθητικού”).

Ληφθείσες καταθέσεις και δάνεια: Το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει:

—	καταθέσεις: μεταβιβάσιμες καταθέσεις και λοιπές καταθέσεις (βλέπε ενεργητικό) σε ΛΕΧΟ. Οι καταθέσεις αυτές τηρούνται, σε γενικές γραμμές, από ΝΧΙ,

—	δάνεια: δάνεια που χορηγούνται στους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων και τα οποία δεν τεκμηριώνονται με έγγραφα ή τα οποία ενσωματώνονται σε ενιαίο έγγραφο, ακόμα και αν αυτό έχει καταστεί διαπραγματεύσιμο.

2.	Εκδοθέντα χρεόγραφα: σε ορισμένες χώρες, οι ΛΕΧΟ ενδέχεται να εκδίδουν διαπραγματεύσιμα μέσα με χαρακτηριστικά παρόμοια με εκείνα των χρεογράφων που εκδίδουν τα ΝΧΙ. Στο εν λόγω σύστημα παροχής στοιχείων, όλα τα μέσα τέτοιου είδους πρέπει να ταξινομούνται στα χρεόγραφα.

κεφάλαιο και αποθεματικά: το εν λόγω στοιχείο περιλαμβάνει τα ποσά που προκύπτουν από την έκδοση μετοχικού κεφαλαίου από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων υπέρ των μετόχων ή άλλων δικαιούχων και που αντιπροσωπεύουν για αυτούς δικαιώματα επί της περιουσίας των ΛΕΧΟ και, γενικώς, δικαίωμα απόληψης μεριδίου από τα κέρδη και τα ίδια κεφάλαια αυτών σε περίπτωση ρευστοποίησής τους. Περιλαμβάνονται επίσης κεφάλαια που προκύπτουν από μη διανεμηθέντα κέρδη ή τα κεφάλαια που έχουν δεσμευθεί από τους ΛΕΧΟ παροχής στοιχείων εν αναμονή πιθανών μελλοντικών πληρωμών και υποχρεώσεων. Το στοιχείο “κεφάλαιο και αποθεματικά” περιλαμβάνει τα εξής:

—	μετοχικό κεφάλαιο,

—	μη διανεμηθέντα κέρδη ή κεφάλαια,

—	ειδικές προβλέψεις έναντι δανείων, τίτλων και άλλων περιουσιακών στοιχείων,

—	κέρδος/ζημία εκμετάλλευσης.

4.	χρηματοοικονομικά παράγωγα: βλέπε το στοιχείο του ενεργητικού “χρηματοοικονομικά παράγωγα”.

Λοιπές υποχρεώσεις: όσα ποσά δεν είναι δυνατό να κατανεμηθούν σε ένα από τα κύρια στοιχεία του παθητικού πρέπει να υπάγονται στις “λοιπές υποχρεώσεις”. Το εν λόγω στοιχείο αποτελείται από υποχρεώσεις όπως ακαθάριστα ποσά πληρωτέα σε σχέση με εκκρεμή στοιχεία, ακαθάριστα ποσά πληρωτέα σε σχέση με στοιχεία μεταβατικών λογαριασμών, πληρωτέους δεδουλευμένους τόκους καταθέσεων, πληρωτέα μερίσματα, πληρωτέα ποσά που δεν σχετίζονται με την κύρια δραστηριότητα των ΛΕΧΟ, προβλέψεις που αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις έναντι τρίτων, περιθώρια τα οποία καταβάλλονται στο πλαίσιο συμβάσεων επί παραγώγων και τα οποία αντιπροσωπεύουν μετρητά που έχουν κατατεθεί ως ασφάλεια για προστασία από πιστωτικούς κινδύνους αλλά παραμένουν στην κυριότητα του καταθέτη και είναι επιστρεπτέα σε αυτόν με το “κλείσιμο” της σύμβασης, καθαρές θέσεις που προκύπτουν από το δανεισμό τίτλων χωρίς κατάθεση μετρητών ως ασφάλειας, καθαρά ποσά πληρωτέα σε σχέση με μελλοντικούς διακανονισμούς συναλλαγών επί τίτλων, άλλα στοιχεία του παθητικού που δεν καταγράφονται χωριστά, π.χ. χρεόγραφα, χρηματοοικονομικά παράγωγα, ανάλογα με την υποκατηγορία των ΛΕΧΟ.

Ενότητα 3: Εθνικά επεξηγηματικά σημειώματα

Πηγές στοιχείων/σύστημα συλλογής στοιχείων: εδώ πρέπει να περιλαμβάνονται:

—	πηγές στοιχείων που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση στατιστικών για τους ΛΕΧΟ, εκτός των ασφαλιστικών επιχειρήσεων και των συνταξιοδοτικών ταμείων, π.χ. στατιστικές υπηρεσίες, ΛΕΧΟ που προβαίνουν σε άμεση παροχή στοιχείων ή/και εταιρείες διαχείρισης κεφαλαίων,

—	αναλυτικές πληροφορίες όσον αφορά τα συστήματα συλλογής, π.χ. εκούσιες αναφορές, επιχειρηματικές έρευνες, δειγματοληψία, παροχή στοιχείων εξαρτώμενη από την ύπαρξη ανωτάτων ή κατωτάτων ορίων και αναγωγή.

2.	Διαδικασίες κατάρτισης: πρέπει να περιγράφεται η μέθοδος που εφαρμόζεται στην κατάρτιση των στοιχείων, π.χ. αναλυτική περιγραφή των διατυπούμενων εκτιμήσεων/παραδοχών και τρόπος συγκέντρωσης των σειρών σε περίπτωση εφαρμογής διαφορετικών συχνοτήτων σε δύο σειρές.

3.	Νομικό πλαίσιο: πρέπει να παρέχονται εκτενείς πληροφορίες σχετικά με το εθνικό νομικό πλαίσιο των οργανισμών και να περιγράφεται, ιδίως, η σχέση του με την κοινοτική νομοθεσία. Εάν η ίδια κατηγορία περιλαμβάνει διάφορα είδη οργανισμών, πρέπει να παρέχονται πληροφορίες για όλα τα είδη αυτών.

Παρεκκλίσεις από τις οδηγίες της ΕΚΤ σχετικά με την παροχή στοιχείων: οι ΕθνΚΤ πρέπει να παρέχουν πληροφορίες για τις παρεκκλίσεις από τις οδηγίες παροχής στοιχείων.

Παρεκκλίσεις από τις οδηγίες παροχής στοιχείων ενδέχεται να προκύψουν σε σχέση με τις ακόλουθες αναλύσεις:

—	ανάλυση κατά μέσο: η κάλυψη των μέσων ενδέχεται να διαφοροποιείται σε σχέση με τις οδηγίες της ΕΚΤ για την παροχή στοιχείων, π.χ. να μην είναι δυνατή η χωριστή καταγραφή δύο διαφορετικών μέσων,

—	γεωγραφική ανάλυση,

—	ανάλυση κατά τομέα,

—	μέθοδοι αποτίμησης.

Πληθυσμός παροχής στοιχείων: Οι ΕθνΚΤ μπορούν να ταξινομούν σε συγκεκριμένη υποκατηγορία των ΛΕΧΟ όλους τους οργανισμούς που ανταποκρίνονται στον ορισμό των ΛΕΧΟ. Πρέπει να περιγράφουν όλους τους οργανισμούς που περιλαμβάνονται ή δεν περιλαμβάνονται σε κάθε υποκατηγορία των ΛΕΧΟ. Οι ΕθνΚΤ πρέπει να παρέχουν εκτίμηση της κάλυψης των στοιχείων, ως προς το σύνολο του ενεργητικού του συνολικού αριθμού παροχής στοιχείων, στις περιπτώσεις που αυτό είναι δυνατό.

Μεταβολές εννοιολογικού περιεχομένου των ιστορικών σειρών: πρέπει να περιγράφονται οι μεταβολές εννοιολογικού περιεχομένου και οι μείζονες αλλαγές που σημειώνονται με το χρόνο στη συλλογή των στοιχείων, στην κάλυψη των παρεχόμενων στοιχείων, στα συστήματα παροχής στοιχείων και στην κατάρτιση των ιστορικών σειρών. Στην περίπτωση μεταβολών εννοιολογικού περιεχομένου, πρέπει να επισημαίνεται ο βαθμός συγκρισιμότητας ανάμεσα στα παλαιά και τα νέα στοιχεία.

7.	Λοιπά σχόλια: κάθε άλλο συναφές σχόλιο ή υπόδειξη.

ζ)

Η ενότητα 1 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 12 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

« Ενότητα 1: Εισαγωγή

Από τα στατιστικά στοιχεία που αφορούν τις εκδόσεις τίτλων όσον αφορά τη ζώνη του ευρώ προκύπτουν δύο βασικά συγκεντρωτικά μεγέθη:

—	οι συνολικές εκδόσεις των κατοίκων της ζώνης του ευρώ σε οποιοδήποτε νόμισμα και

—	οι συνολικές εκδόσεις που πραγματοποιούνται παγκοσμίως σε ευρώ, τόσο οι εγχώριες όσο και οι διεθνείς εκδόσεις.

Η κατοικία του εκδότη πρέπει να αποτελεί βασικό κριτήριο διάκρισης, σύμφωνα με το οποίο οι ΕθνΚΤ του Ευρωσυστήματος στο σύνολό τους καλύπτουν όλες τις εκδόσεις τίτλων των κατοίκων της ζώνης του ευρώ. Η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (ΤΔΔ) παρέχει στοιχεία για τις εκδόσεις του “υπόλοιπου κόσμου”, δηλαδή όλων των μη κατοίκων της ζώνης του ευρώ (συμπεριλαμβανομένων των διεθνών οργανισμών).

Ο κατωτέρω πίνακας συνοψίζει τις υποχρεώσεις παροχής στοιχείων.

	Εκδόσεις τίτλων
	Κατοίκων της ζώνης του ευρώ (κάθε ΕθνΚΤ παρέχει στοιχεία για τους κατοίκους εσωτερικού)	Κατοίκων του υπόλοιπου κόσμου (ΤΔΔ/ΕθνΚΤ)
		Μη συμμετέχοντα κράτη μέλη	Λοιπές χώρες
Σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις του	Ομάδα A	Ομάδα B
Σε λοιπά νομίσματα (9)	Ομάδα Γ	Ομάδα Δ δεν απαιτείται

η)

Οι υποενότητες 4 και 5 της ενότητας 2 του παραρτήματος ΙΙΙ μέρος 12 αντικαθίστανται από το ακόλουθο κείμενο:

«4. Ταξινόμηση των εκδόσεων

Οι εκδόσεις τίτλων ταξινομούνται σε δύο γενικές κατηγορίες: 1) σε χρεόγραφα, ήτοι τίτλους πλην μετοχών, εξαιρουμένων των χρηματοοικονομικών παραγώγων (10)· και 2) εισηγμένες μετοχές, πλην μετοχών/μεριδίων επενδυτικών οργανισμών (11). Οι ιδιωτικές τοποθετήσεις καλύπτονται στο μέτρο του δυνατού. Οι τίτλοι χρηματαγοράς περιλαμβάνονται στην κατηγορία των χρεογράφων. Οι μη εισηγμένες μετοχές και οι λοιποί συναφείς τίτλοι μπορούν να παρέχονται προαιρετικά ως δύο ξεχωριστά πληροφοριακά στοιχεία.

Στα στατιστικά στοιχεία των εκδόσεων τίτλων καταχωρούνται στα χρεόγραφα τα ακόλουθα χρηματοδοτικά μέσα που περιλαμβάνονται στη βάση δεδομένων της ΤΔΔ:

—	πιστοποιητικά καταθέσεων (certificates of deposit),

—	διαπραγματεύσιμα εμπορικά γραμμάτια (commercial paper),

—	έντοκα γραμμάτια δημοσίου (treasury bills),

—	ομόλογα (bonds),

—	διαπραγματεύσιμα εμπορικά γραμμάτια ευρωαγοράς (ευρώ commercial paper – ECP),

—	μεσοπρόθεσμα γραμμάτια,

—	λοιποί βραχυπρόθεσμοι τίτλοι.

Ενδεικτική κάλυψη των μέσων στα στατιστικά στοιχεία των εκδόσεων τίτλων:

α)

Χρεόγραφα

Βραχυπρόθεσμα χρεόγραφα

Περιλαμβάνονται, κατ’ ελάχιστον, τα ακόλουθα μέσα:

—	έντοκα γραμμάτια δημοσίου και λοιποί βραχυπρόθεσμοι τίτλοι που εκδίδονται από τη γενική κυβέρνηση,

—

διαπραγματεύσιμοι βραχυπρόθεσμοι τίτλοι που εκδίδονται από χρηματοδοτικές και μη χρηματοδοτικές εταιρείες. Για τους εν λόγω τίτλους χρησιμοποιούνται διάφοροι όροι, όπως: διαπραγματεύσιμα εμπορικά γραμμάτια και συναφείς τίτλοι (commercial paper, commercial bills), γραμμάτια (promissory notes), εμπορικές συναλλαγματικές (bills of trade), συναλλαγματικές (bills of exchange) και πιστοποιητικά καταθέσεων (certificates of deposit),

—	βραχυπρόθεσμοι τίτλοι εκδιδόμενοι στο πλαίσιο συμφωνιών αναδοχής μακροπρόθεσμων ομολογιών (note issuance facilities),

—	τραπεζικές συναλλαγματικές (bankers’ acceptances).

ii)

Μακροπρόθεσμα χρεόγραφα

Περιλαμβάνονται ενδεικτικά, κατ’ ελάχιστον, τα ακόλουθα μέσα:

—	ομολογίες στον κομιστή (bearer bonds),

—	ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης (subordinated bonds),

—	ομόλογα με προαιρετική ημερομηνία λήξης και μέγιστη διάρκεια μεγαλύτερη του έτους,

—	ομόλογα χωρίς τακτή λήξη (undated or perpetual bonds),

—	μεσοπρόθεσμοι χρεωστικοί τίτλοι κυμαινόμενου επιτοκίου (variable rate notes),

—	μετατρέψιμα ομόλογα (convertible bonds),

—	καλυμμένες ομολογίες (covered bonds),

—	τίτλοι που συνδέονται με ορισμένο δείκτη (index-linked securities): η αξία (κεφάλαιό) τους συνδέεται με ορισμένο δείκτη τιμών, με την τιμή ενός αγαθού ή με ορισμένη συναλλαγματική ισοτιμία,

—	ομόλογα εκδιδόμενα υπό το άρτιο και με υψηλό προεξοφλητικό επιτόκιο (deep-discounted bonds),

—	ομόλογα μηδενικού τοκομεριδίου (zero coupon bonds),

—	ευρωομόλογα (ευρώ bonds),

—	διεθνή ομόλογα (global bonds),

—	ομόλογα για ιδιωτική τοποθέτηση,

—	τίτλοι που προκύπτουν από τη μετατροπή δανείων,

—	δάνεια που έχουν de facto καταστεί διαπραγματεύσιμα,

—

χρεόγραφα χωρίς εξασφάλιση (debentures) και άλλοι τίτλοι δανειακών υποχρεώσεων (loan stock), είτε της εκδότριας είτε άλλης εταιρείας, μετατρέψιμοι σε μετοχές, εφόσον δεν έχει πραγματοποιηθεί η μετατροπή. Στην περίπτωση που μπορούν να διαχωριστούν από το υποκείμενο χρεόγραφο, εξαιρείται η δυνατότητα μετατροπής, η οποία θεωρείται χρηματοοικονομικό παράγωγο,

—	μετοχές εκ των οποίων απορρέει δικαίωμα απόληψης σταθερού εισοδήματος, όχι όμως και συμμετοχής στη διανομή της υπολειμματικής αξίας μιας εταιρείας σε περίπτωση εκκαθάρισης· συμπεριλαμβάνονται οι προνομιούχες μετοχές που δεν παρέχουν δικαίωμα πρόσθετου μερίσματος,

—	χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εκδίδονται στο πλαίσιο της τιτλοποίησης απαιτήσεων από δάνεια, υποθήκες, πιστωτικές κάρτες, λογιστικών απαιτήσεων και απαιτήσεων από λοιπά στοιχεία του ενεργητικού.

Δεν εμπίπτουν εδώ τα ακόλουθα μέσα:

—	συναλλαγές επί τίτλων που αποτελούν μέρος συμφωνιών επαναγοράς,

—	εκδόσεις μη διαπραγματεύσιμων τίτλων,

—	μη διαπραγματεύσιμα δάνεια.

Οι εκδόσεις μακροπρόθεσμων χρεογράφων διακρίνονται σε:

—	τίτλους σταθερού επιτοκίου, δηλαδή ομόλογα στη διάρκεια ζωής των οποίων η ονομαστική αξία του τοκομεριδίου παραμένει αμετάβλητη,

—	τίτλους κυμαινόμενου επιτοκίου, δηλαδή ομόλογα των οποίων το τοκομερίδιο ή το αρχικό κεφάλαιο συνδέονται με ορισμένο επιτόκιο ή κάποιο άλλο δείκτη, με αποτέλεσμα την καταβολή τοκομεριδίου κυμαινόμενης ονομαστικής αξίας στη διάρκεια ζωής τους,

—	τίτλους μηδενικού τοκομεριδίου, δηλαδή μέσα για τα οποία δεν καταβάλλεται περιοδικά τοκομερίδιο. Συνήθως εκδίδονται υπό το άρτιο και εξοφλούνται στο άρτιο. Το ποσό της έκπτωσης αντιστοιχεί, ως επί το πλείστον, στον τόκο που καθίσταται δεδουλευμένος στη διάρκεια ζωής του ομολόγου.

β)

Εισηγμένες στο χρηματιστήριο μετοχές

Στις εισηγμένες μετοχές περιλαμβάνονται:

—	μετοχές κεφαλαίου ανωνύμων εταιρειών,

—	μετοχές επικαρπίας ανωνύμων εταιρειών,

—	μετοχές ανωνύμων εταιρειών που παρέχουν δικαίωμα απόληψης μερίσματος,

—	προνομιούχες μετοχές, οι οποίες δίνουν το δικαίωμα συμμετοχής στη διανομή της υπολειμματικής αξίας κατά την εκκαθάριση μιας εταιρείας. Οι εν λόγω μετοχές ενδέχεται να είναι ή να μην είναι εισηγμένες σε αναγνωρισμένο χρηματιστήριο αξιών,

—	ιδιωτικές τοποθετήσεις, όπου προβλέπεται η εν λόγω δυνατότητα.

Εάν, κατά την ιδιωτικοποίηση μιας εταιρείας, μέρος των μετοχών της παραμένει στο κράτος και το υπόλοιπο εισάγεται σε οργανωμένη αγορά, η συνολική αξία του εταιρικού κεφαλαίου καταγράφεται στα ανεξόφλητα υπόλοιπα των εισηγμένων μετοχών, επειδή όλες οι μετοχές θα μπορούσαν ανά πάσα στιγμή να αποτελέσουν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στην αγοραία αξία. Το ίδιο ισχύει εάν μέρος των μετοχών πωληθεί σε μεγάλους επενδυτές και το υπολειπόμενο μόνο μέρος, δηλαδή οι μετοχές σε ελεύθερη διασπορά (free float), αποτελέσει αντικείμενο συναλλαγής στο χρηματιστήριο.

Στις εισηγμένες μετοχές δεν περιλαμβάνονται:

—	μετοχές που προσφέρονται για πώληση, χωρίς ανάληψή τους κατά την έκδοση,

—	χρεόγραφα χωρίς εξασφάλιση και άλλοι τίτλοι δανειακών υποχρεώσεων, μετατρέψιμοι σε μετοχές: στην αυτή κατηγορία περιλαμβάνονται όταν πραγματοποιηθεί η μετατροπή,

—	οι τίτλοι συμμετοχής απεριορίστως ευθυνόμενων εταίρων σε προσωπικές εταιρείες,

—	κρατικές επενδύσεις στο κεφάλαιο διεθνών οργανισμών που έχουν κατά νόμο συσταθεί ως εταιρείες μετοχικού κεφαλαίου,

—	δωρεάν μετοχές, μόνο κατά το χρόνο έκδοσης, και μετοχές που προέρχονται από διάσπαση. Οι δωρεάν μετοχές και οι μετοχές που προέρχονται από διάσπαση περιλαμβάνονται ωστόσο αδιακρίτως στο συνολικό υπόλοιπο των εισηγμένων μετοχών.

5. Νόμισμα έκδοσης

Τα ομόλογα διπλού νομίσματος, στην περίπτωση των οποίων η εξόφληση των ομολόγων ή η πληρωμή του τοκομεριδίου γίνεται σε νόμισμα διαφορετικό από εκείνο στο οποίο εκφράζεται το ομόλογο, πρέπει να ταξινομούνται με βάση το νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένα. Εάν ένα διεθνές ομόλογο εκδίδεται σε περισσότερα του ενός νομίσματα, κάθε τμήμα της έκδοσης πρέπει να αναγγέλλεται ως χωριστή έκδοση, με βάση το συγκεκριμένο κάθε φορά νόμισμα. Εάν οι εκδόσεις εκφράζονται σε δύο νομίσματα, για παράδειγμα 70 % σε ευρώ και 30 % σε δολάρια ΗΠΑ, οι επιμέρους εκδόσεις πρέπει να αναγγέλλονται χωριστά, εφόσον είναι δυνατό, με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζονται. Επομένως, 70 % των ομολόγων πρέπει να αναγγέλλονται ως εκδόσεις σε ευρώ/εθνικές υποδιαιρέσεις του (12) και 30 % ως εκδόσεις σε λοιπά νομίσματα. Όπου δεν είναι δυνατή η χωριστή καταγραφή των επιμέρους εκδόσεων, η χώρα παροχής στοιχείων πρέπει να παρουσιάζει στα οικεία επεξηγηματικά σημειώματα την ανάλυση στην οποία τελικά προβαίνει.

Οι εισηγμένες στο χρηματιστήριο μετοχές πρέπει να θεωρείται ότι εκδίδονται στο νόμισμα της χώρας κατοικίας της εταιρείας· οι εκδόσεις μετοχών σε άλλα νομίσματα είναι αμελητέες ή ανύπαρκτες. Κατά συνέπεια, τα στοιχεία για τις εισηγμένες μετοχές αφορούν μόνο το σύνολο των εκδόσεων που πραγματοποιούνται από κατοίκους της ζώνης του ευρώ.

θ)

Παρεμβάλλεται το ακόλουθο μέρος 12α:

«ΜΕΡΟΣ 12a

Συμπληρωματικά μηνιαία στατιστικά στοιχεία επιτοκίων ΝΧΙ (προς διαβίβαση στην ΕΚΤ έως το πέρας των εργασιών της 19ης εργάσιμης ημέρας μετά το τέλος του μήνα αναφοράς)

ΠΊΝΑΚΑΣ 1 (13)

	Τομέας	Είδος μέσου	Αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου	Δείκτης νέων εργασιών	Υποχρέωση παροχής στοιχείων
Δάνεια σε ευρώ	Προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες	Δάνεια έως και 1 εκατ. ευρώ	Κυμαινόμενο επιτόκιο και αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου έως 1 έτος	24	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
			Αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου άνω του 1 και έως 5 ετών	25	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
			Αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου άνω των 5 ετών	26	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
		Δάνεια άνω του 1 εκατ. ευρώ	Κυμαινόμενο επιτόκιο και αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου έως 1 έτος	27	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
			Αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου άνω του 1 και έως 5 ετών	28	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
			Αρχική περίοδος προσδιορισμού επιτοκίου άνω των 5 ετών	29	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό

ΠΊΝΑΚΑΣ 2 (14)

	Τομέας	Είδος μέσου	Δείκτης νέων εργασιών	Υποχρέωση παροχής στοιχείων
Δάνεια σε ευρώ	Προς νοικοκυριά	Ανακυκλούμενα δάνεια και τραπεζικές υπεραναλήψεις, χρέος μέσω πιστωτικών καρτών, διευκόλυνσης και παρατεινόμενο	86	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό
Δάνεια σε ευρώ	Προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες	Ανακυκλούμενα δάνεια και τραπεζικές υπεραναλήψεις, χρέος μέσω πιστωτικών καρτών, διευκόλυνσης και παρατεινόμενο	87	ΕΣΕ/ΠΕΣ, ποσό

ι)

Οι ενότητες 1 και 2 του μέρους 13 αντικαθίστανται από τα ακόλουθα κείμενα:

« Ενότητα 1: Μέσα διακανονισμού

Τα μέσα διακανονισμού αποτελούν στοιχεία του ενεργητικού ή απαιτήσεις επί στοιχείων του ενεργητικού που χρησιμοποιούνται για πληρωμές.

ΠΙΝΑΚΑΣ 1.

Μέσα διακανονισμού που χρησιμοποιούνται από μη-ΝΧΙ (15)

(EUR εκατ.)

Στοιχεία

I.	Υποχρεώσεις ΕθνΚΤ Καταθέσεις που τηρούνται σε ΕθνΚΤ

II.	Υποχρεώσεις λοιπών ΝΧΙ Καταθέσεις που τηρούνται σε λοιπά ΝΧΙ

I.α	Καταθέσεις μιας ημέρας — ευρώ

από εγχώρια κεντρική διοίκηση

από κεντρικές διοικήσεις λοιπών κρατών μελών της ζώνης του ευρώ

από κεντρικές διοικήσεις της ζώνης του ευρώ

από τον υπόλοιπο κόσμο, εκτός από τράπεζες

I.β	Καταθέσεις μιας ημέρας — Λοιπά νομίσματα

από εγχώρια κεντρική διοίκηση

από κεντρικές διοικήσεις λοιπών κρατών μελών της ζώνης του ευρώ

από κεντρικές διοικήσεις της ζώνης του ευρώ

από τον υπόλοιπο κόσμο, εκτός από τράπεζες

I.γ	Μεταβιβάσιμες καταθέσεις (16) — Όλα τα νομίσματα

από εγχώρια γενική κυβέρνηση

από εγχώριους τομείς λοιπών κατοίκων

από τομείς λοιπών κατοίκων

από γενικές κυβερνήσεις λοιπών κρατών μελών της ζώνης του ευρώ

από τομείς λοιπών κατοίκων λοιπών κρατών μελών της ζώνης του ευρώ

από τον υπόλοιπο κόσμο, εκτός από τράπεζες

ΠΙΝΑΚΑΣ 2

Μέσα διακανονισμού που χρησιμοποιούνται από πιστωτικά ιδρύματα (15)

(EUR εκατ.)

Στοιχεία

Καταθέσεις μιας ημέρας σε ευρώ που τηρούνται σε λοιπά πιστωτικά ιδρύματα (τέλος περιόδου)

Μεταβιβάσιμες καταθέσεις μιας ημέρας σε ευρώ που τηρούνται σε λοιπά πιστωτικά ιδρύματα (τέλος περιόδου)

Πληροφοριακό στοιχείο:

Ενδοημερήσια πίστωση σε ευρώ από την κεντρική τράπεζα (μέσος όρος της τελευταίας περιόδου τήρησης αποθεματικών) (17)

Ενότητα 2: Ιδρύματα που παρέχουν υπηρεσίες πληρωμών

Τα ιδρύματα που παρέχουν υπηρεσίες πληρωμών αποτελούν νομικώς ανεξάρτητα ιδρύματα που λειτουργούν στη χώρα παροχής στοιχείων και τα οποία είναι:

—	η κεντρική τράπεζα,

—	πιστωτικά ιδρύματα που έχουν νομίμως συσταθεί στη χώρα παροχής στοιχείων (συμπεριλαμβάνονται τα “ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος”),

—	υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες της ζώνης του ευρώ,

—	υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της ζώνης του ευρώ,

—	υποκαταστήματα τραπεζών που εδρεύουν σε χώρες εκτός του ΕΟΧ,

—

λοιπά ιδρύματα που παρέχουν υπηρεσίες πληρωμών σε μη-ΝΧΙ.

ΠΙΝΑΚΑΣ 3.

Πιστωτικά ιδρύματα που παρέχουν υπηρεσίες πληρωμών σε μη-ΝΧΙ (15)

Στοιχεία

Κεντρική Τράπεζα

Αριθμός καταστημάτων

Αριθμός καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (18) (σε χιλιάδες)

Αριθμός μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (19)

Πιστωτικά ιδρύματα ανεξαρτήτως της χώρας στην οποία έχουν νομίμως συσταθεί

Αριθμός καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (18) (thousands)

εκ των οποίων: προσβάσιμες μέσω Διαδικτύου/Η/Υ (18) (σε χιλιάδες)

Αριθμός μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (18), (19) (σε χιλιάδες)

εκ των οποίων: προσβάσιμες μέσω Διαδικτύου/Η/Υ (18), (19) (σε χιλιάδες)

—	Πιστωτικά ιδρύματα που έχουν νομίμως συσταθεί στη χώρα παροχής στοιχείων

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Αριθμός καταστημάτων

Αξία καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (σε εκατ. ευρώ)

Αξία μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (21)

—	Υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες της ζώνης του ευρώ

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Αριθμός καταστημάτων

Αξία καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (σε εκατ. ευρώ)

Αξία μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (21)

—	Υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες του ΕΟΧ εκτός της ζώνης του ευρώ

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Αριθμός καταστημάτων

Αξία καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (σε εκατ. ευρώ)

Αξία μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (21)

—	Υποκαταστήματα τραπεζών που εδρεύουν σε χώρες εκτός του ΕΟΧ

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Αριθμός καταστημάτων

Αξία καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (σε εκατ. ευρώ)

Αξία μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (21)

Λοιπά ιδρύματα που παρέχουν υπηρεσίες πληρωμών σε μη-ΝΧΙ

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Αριθμός καταστημάτων

Αριθμός καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (18) (σε χιλιάδες)

Αξία καταθέσεων μιας ημέρας που τηρούνται από μη-ΝΧΙ (σε εκατ. ευρώ)

Αξία μεταβιβάσιμων καταθέσεων μιας ημέρας (21)

Πληροφοριακά στοιχεία

Ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος

Αριθμός ιδρυμάτων (20)

Υπολειπόμενη αξία ηλεκτρονικού χρήματος, το οποίο έχει εκδοθεί από ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος και βρίσκεται στην κατοχή οντοτήτων πλην του εκδότη, συμπεριλαμβανομένων πιστωτικών ιδρυμάτων πλην του εκδότη (σε εκατ. ευρώ)

—

Στον αριθμό των καταστημάτων περιλαμβάνεται το κεντρικό κατάστημα του ιδρύματος, εφόσον προσφέρει υπηρεσίες πληρωμών με εκκαθάριση και διακανονισμό χωρίς χρήση μετρητών. Δεν περιλαμβάνονται τα κινητά καταστήματα. Κάθε εγκατάσταση που ιδρύεται εντός της ίδιας χώρας παροχής στοιχείων υπολογίζεται ξεχωριστά,

—

Καταθέσεις προσβάσιμες μέσω Διαδικτύου/ηλεκτρονικού υπολογιστή: καταθέσεις οι οποίες μπορούν να είναι προσβάσιμες και να χρησιμοποιούνται ηλεκτρονικά μέσω του Διαδικτύου ή τραπεζικής Η/Υ (PC banking) με χρήση ειδικού λογισμικού και γραμμών τηλεπικοινωνίας. Δεν περιλαμβάνονται καταθέσεις μέσω σταθερού ή κινητού τηλεφώνου, εκτός αν είναι προσβάσιμες και μέσω τραπεζικών εφαρμογών Διαδικτύου ή ηλεκτρονικού υπολογιστή.

ια)

Το εισαγωγικό μέρος της ενότητας 5 του μέρους 13 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«Περιλαμβάνονται τα διατραπεζικά συστήματα μεταφοράς κεφαλαίων (ΔΣΜΚ), είτε διαχειριστής τους είναι κεντρική τράπεζα είτε ιδιωτικός φορέας. Τα αριθμητικά στοιχεία παρέχονται κατά σύστημα. Στον κατάλογο περιλαμβάνονται μόνο συστήματα τα οποία χειρίζονται σημαντικό όγκο εργασιών. Πρόκειται, ως επί το πλείστον, για τα συστήματα που αναφέρονται στο υπό μορφή κειμένου τμήμα του “Blue Book”. Τα εν λόγω συστήματα περιλαμβάνονται εφόσον λειτουργούσαν κατά τη διάρκεια οποιουδήποτε από τα πέντε προηγούμενα έτη αναφοράς.

Τα ΔΣΜΚ διακρίνονται σε συνιστώσες τουΤarget2/Target και σε συστήματα πληρωμών που δεν αποτελούν συνιστώσες του Target:

—

Συνιστώσα τουΤarget2/Target είναι κάθε εθνικό σύστημα διακανονισμού σε συνεχή χρόνο (ΣΔΣΧ) που συνιστά επιμέρους τμήμα τουΤarget2/Target και προσδιορίζεται στην κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2007/2 της 26ης Απριλίου 2007 σχετικά με το Διευρωπαϊκό Αυτοματοποιημένο Σύστημα Ταχείας Μεταφοράς Κεφαλαίων και Διακανονισμού σε Συνεχή Χρόνο (Target2) (22) ή στην κατευθυντήρια γραμμή ΕΚΤ/2005/16, της 30ής Δεκεμβρίου 2005, σχετικά με το Διευρωπαϊκό Αυτοματοποιημένο Σύστημα Ταχείας Μεταφοράς Κεφαλαίων σε Συνεχή Χρόνο (σύστημαΤarget) (23), ο μηχανισμός πληρωμών της ΕΚΤ ή το ΣΔΣΧ κράτους μέλους που δεν έχει υιοθετήσει ακόμη το ευρώ αλλά συνδεόταν άμεσα με το Target και έχει υπογράψει σχετική σύμβαση,

—	σύστημα πληρωμών που δεν αποτελεί συνιστώσα του Target είναι κάθε ΔΣΜΚ που δεν συνιστά επιμέρους τμήμα τουΤarget2/Target.

ιβ)

Ο πίνακας 7 του μέρους 13 αντικαθίσταται από τον ακόλουθο πίνακα:

«ΠΙΝΑΚΑΣ 7

Συμμετοχή σε επιλεγμένα διατραπεζικά συστήματα μεταφοράς κεφαλαίων (24)

Στοιχεία

Συνιστώσα του Τarget

Σύστημα πληρωμών που δεν αποτελεί συνιστώσα του Target

[Αναφέρεται στον κατάλογο των συστημάτων πληρωμών]

ΣΠΜΠ

[Τα στοιχεία παρέχονται ξεχωριστά για κάθε ΣΠΜΠ 1, 2, 3, 4]

Σύστημα πληρωμών μικρής αξίας

[Τα στοιχεία παρέχονται ξεχωριστά για κάθε σύστημα πληρωμών μικρής αξίας 1,2,3,4,5, 6]

Αριθμός συμμετεχόντων

α)

Άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων:

Πιστωτικά ιδρύματα

Κεντρική τράπεζα

Λοιποί άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων

—	Δημόσια διοίκηση

—	Ταχυδρομικό ίδρυμα

—	Φορείς εκκαθάρισης και συμψηφισμού

—	Λοιπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα

—

Λοιποί

β)	Έμμεσοι συμμετέχοντες

Αριθμός συμμετεχόντων

α)

Άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων:

Πιστωτικά ιδρύματα

Κεντρική τράπεζα

Λοιποί άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων

—	Δημόσια διοίκηση

—	Ταχυδρομικό ίδρυμα

—	Φορείς εκκαθάρισης και συμψηφισμού

—	Λοιπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα

—

Λοιποί

β)	Έμμεσοι συμμετέχοντες

Αριθμός συμμετεχόντων

α)

Άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων:

Πιστωτικά ιδρύματα

Κεντρική τράπεζα

Λοιποί άμεσοι συμμετέχοντες

εκ των οποίων

—	Δημόσια διοίκηση

—	Ταχυδρομικό ίδρυμα

—	Φορείς εκκαθάρισης και συμψηφισμού

—	Λοιπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα

—

Λοιποί

β)	Έμμεσοι συμμετέχοντες

ιγ)	Ο “Κατάλογος συστημάτων πληρωμών στους πίνακες 7, 8 και 9” στο τέλος του μέρους 13 διαγράφεται.

ιδ)

Παρεμβάλλεται το ακόλουθο μέρος 16

«ΜΕΡΟΣ 16

Δάνεια προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες κατά κλάδο δραστηριότητας

Οι ΕθνΚΤ είτε παρέχουν στοιχεία για επιμέρους τομείς σύμφωνα με το πρότυπο Ι, είτε, εφόσον δεν υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία για επιμέρους τομείς, σύμφωνα με το πρότυπο ΙΙ.

Οι ΕθνΚΤ παρέχουν στοιχεία για ανεξόφλητα ποσά σχετικά με δάνεια προς εγχώριες μη χρηματοδοτικές εταιρείες (ΜΧΕ) και δάνεια προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες λοιπών συμμετεχόντων κρατών μελών (εφόσον υπάρχουν διαθέσιμα) ξεχωριστά. Όλα τα στοιχεία παρέχονται σε εκατ. ευρώ.

Πρότυπο I

Πρότυπο II

Α.	Γεωργία, δασοκομία και αλιεία

Α.	Γεωργία, δασοκομία και αλιεία

Β.	Ορυχεία και λατομεία

Β.	Ορυχεία και λατομεία

Γ.	Μεταποιητικές βιομηχανίες

Γ.	Μεταποιητικές βιομηχανίες

Δ.	Παροχή ηλεκτρικής ενέργειας, φυσικού αερίου, ατμού και κλιματισμού

Δ.	Παροχή ηλεκτρικής ενέργειας, φυσικού αερίου, ατμού και κλιματισμού +

Ε.	Παροχή νερού, επεξεργασία λυμάτων, διαχείριση αποβλήτων και δραστηριότητες εξυγίανσης

Ε.	Παροχή νερού, επεξεργασία λυμάτων, διαχείριση αποβλήτων και δραστηριότητες εξυγίανσης

ΣΤ.	Κατασκευές

ΣΤ.	Κατασκευές

Ζ.	Δραστηριότητες χονδρικού και λιανικού εμπορίου. Επισκευή μηχανοκίνητων οχημάτων και μοτοσυκλετών

Ζ.	Δραστηριότητες χονδρικού και λιανικού εμπορίου. Επισκευή μηχανοκίνητων οχημάτων και μοτοσυκλετών

Η..	Δραστηριότητες παροχής καταλύματος και υπηρεσιών εστίασης

Η.	Δραστηριότητες παροχής καταλύματος και υπηρεσιών εστίασης

Η.	Μεταφορές και αποθήκευση

Η.	Μεταφορές και αποθήκευση +

Ι.	Πληροφόρηση και επικοινωνία

Ι.	Πληροφόρηση και επικοινωνία

ΙΒ.	Δραστηριότητες διαχείρισης ακίνητης περιουσίας

ΙΒ.	Δραστηριότητες διαχείρισης ακίνητης περιουσίας +

ΙΓ.	Επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές δραστηριότητες +

ΙΔ.	Διοικητικές και υποστηρικτικές δραστηριότητες

ΙΓ.	Επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές δραστηριότητες

ΙΔ.	Διοικητικές και υποστηρικτικές δραστηριότητες

Όλοι οι λοιποί σχετικοί με τις ΜΧΕ τίτλοι

Σημείωση: Τα γράμματα παραπέμπουν στην αντίστοιχη ταξινόμηση του NACE αναθ. 2.»

Το παράρτημα IV τροποποιείται ως εξής:

α)

Το σημείο 3.1 στο μέρος 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«3.1.

Το αναγνωριστικό της δέσμης στοιχείων “ECB_BSI1” χρησιμοποιείται προκειμένου να καθοριστούν οι κλείδες σειράς για τα στοιχεία σχετικά με:

—	στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΝΧΙ,

—	ηλεκτρονικό χρήμα,

—	στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των πιστωτικών ιδρυμάτων,

—	στατιστικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης των ΑΚΧΑ,

—	υποχρεώσεις από καταθέσεις, ταμείο και τίτλους της κεντρικής διοίκησης,

—	πληροφοριακά στοιχεία,

—	συμπληρωματικά στοιχεία της λογιστικής κατάστασης (BSI) που παρέχονται από τις ΕθνΚΤ στο ΔΝΤ με χρήση των υπηρεσιών διαύλου της ΕΚΤ,

—	δάνεια των ΝΧΙ τιτλοποιημένα και πωληθέντα σε τρίτους,

—	στατιστικά στοιχεία για τη βάση των αποθεματικών,

—	στοιχεία σε μακροοικονομική βάση,

—	στοιχεία για τα δάνεια προς μη χρηματοδοτικές εταιρείες με ανάλυση κατά κλάδο δραστηριότητας.»

β)

Ο πίνακας με τίτλο «UNIT (Μονάδα)» στην ενότητα 3 του μέρους 4 αντικαθίσταται από τον ακόλουθο πίνακα:

«UNIT (Μονάδα)

BSI	Ως προς τα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ: EUR
SSI	Ως προς τα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ: EUR Ως προς τις σειρές που παρέχονται ως απόλυτοι αριθμοί και τους δείκτες: PURE_NUMB Ως προς τις σειρές που αναγγέλλονται ως ποσοστά: PCT
OFI	Ως προς τα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ: EUR
MIR	Ως προς τον όγκο εργασιών: EUR Ως προς τα επιτόκια: PCPA
SEC	Ως προς τα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ: EUR
PSS	Ως προς τις σειρές επί αρχικών μονάδων (παράρτημα III, μέρος 13, πίνακες 4, 5, 7 και 8) και τις σειρές επί ποσοστών συγκέντρωσης (παράρτημα III, μέρος 13, πίνακες 8 και 9): PURE_NUMB Ως προς τις σειρές επί της αξίας των συναλλαγών τουΤarget 2 (παράρτημα III, μέρος 13, πίνακας 8): EUR Ως προς τις σειρές επί της αξίας των συναλλαγών από τα συμμετέχοντα κράτη μέλη (παράρτημα III, μέρος 13, πίνακες 6 και 9): EUR
IVF	Ως προς τα κράτη μέλη της ζώνης του ευρώ: EUR»

Το παράρτημα V τροποποιείται ως εξής

α)

Το σημείο 2 της υποενότητας 3 της ενότητας 1 του μέρους 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«2.	Οι μεταβολές της ταξινόμησης οφείλονται σε διάφορους λόγους. Μια μεταβολή της κατά τομέα ταξινόμησης των αντισυμβαλλομένων μπορεί να οφείλεται σε μεταφορά ενός φορέα του δημόσιου τομέα στον ιδιωτικό τομέα ή στη μεταβολή της βασικής δραστηριότητας των εταιρειών λόγω συγχωνεύσεων/διασπάσεων.»

β)

Στην υποενότητα 1 της ενότητας 2 του μέρους 3 προστίθεται το ακόλουθο σημείο 4:

«4.	Οι υποτιμήσεις που σημειώνονται κατά το χρόνο τιτλοποίησης ενός δανείου και οι υποτιμήσεις/διαγραφές επί των δανείων υπό διαχείριση υποβάλλονται στην ΕΚΤ με τη μέγιστη δυνατή επιμέλεια σύμφωνα με τον πίνακα 3 (25).

γ)

Το σημείο 5 της υποενότητας 2 της ενότητας 2 του μέρους 3 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο:

«5.

Ο κανονισμός επιτρέπει κάποια ευελιξία όσον αφορά το είδος των στοιχείων που απαιτούνται για τον υπολογισμό της αναπροσαρμογής της τιμής τίτλων και τη μορφή με την οποία τα εν λόγω στοιχεία συλλέγονται και καταρτίζονται. Οι ΕθνΚΤ μπορούν να αποφασίζουν ως προς τη μέθοδο που θα εφαρμόσουν, με βάση τις ακόλουθες εναλλακτικές δυνατότητες:

— παροχή διορθώσεων από τα ΝΧΙ: τα ΝΧΙ παρέχουν για κάθε σχετικό στοιχείο διορθώσεις, οι οποίες αντανακλούν τις μεταβολές αποτίμησης που οφείλονται σε μεταβολές τιμών. Οι ΕθνΚΤ που επιλέγουν την εν λόγω μέθοδο συγκεντρώνουν τις διορθώσεις που παρέχουν τα ΝΧΙ με σκοπό την υποβολή στοιχείων στην ΕΚΤ,

— παροχή συναλλαγών από τα ΝΧΙ: τα ΝΧΙ συγκεντρώνουν τις συναλλαγές στη διάρκεια του μήνα και διαβιβάζουν στην ΕθνΚΤ την αξία αγοράς και πώλησης τίτλων. Η κατάρτιση και υποβολή στην ΕθνΚΤ καθαρών συναλλαγών είναι αποδεκτή. Οι ΕθνΚΤ που λαμβάνουν στοιχεία για τις συναλλαγές πρέπει να υπολογίζουν την “διόρθωση λόγω αναπροσαρμογών αξίας” ως το αποτέλεσμα της διαφοράς μεταξύ των υπολοίπων και των συναλλαγών και λοιπών διορθώσεων και να υποβάλλουν την εν λόγω διόρθωση στην ΕΚΤ, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρούσας κατευθυντήριας γραμμής,

— παροχή στοιχείων ανά τίτλο: τα ΝΧΙ παρέχουν στις ΕθνΚΤ όλες τις πληροφορίες που αφορούν τον κάθε τίτλο χωριστά, όπως την ονομαστική, τη λογιστική και την αγοραία αξία, τις πωλήσεις και τις αγορές. Οι πληροφορίες αυτές παρέχουν στις ΕθνΚΤ τη δυνατότητα να λαμβάνουν ακριβή στοιχεία για τις “διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας”, τις οποίες υποβάλλουν στην ΕΚΤ. Σκοπός της εν λόγω μεθόδου είναι η διευκόλυνση των ΕθνΚΤ που ήδη εφαρμόζουν παρόμοια προσέγγιση κατά τη συλλογή στοιχείων σε τοπικό επίπεδο.»

δ)	Το προσάρτημα ΙΙΙ διαγράφεται.

Το παράρτημα VI τροποποιείται ως εξής:

α)

Το μέρος 1 αντικαθίσταται ως εξής:

«ΜΕΡΟΣ 1

Μεταβλητές που χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο του καταλόγου των ΝΧΙ για στατιστικούς σκοπούς

Ονομασία μεταβλητής	Περιγραφή μεταβλητής	Καθεστώς
object_request	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τον τύπο της αποστελλόμενης ενημέρωσης για το νομισματικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα (ΝΧΙ) και μπορεί να λάβει μία από τις επτά προκαθορισμένες τιμές: “mfi_req_new”: δηλώνει ότι παρέχονται στοιχεία σχετικά με ένα νέο ΝΧΙ, “mfi_req_mod”: δηλώνει ότι παρέχονται στοιχεία σχετικά με τροποποιήσεις ενός υφιστάμενου ΝΧΙ, “mfi_req_del”: δηλώνει ότι παρέχονται στοιχεία σχετικά με την επικείμενη διαγραφή ενός υφιστάμενου ΝΧΙ, “mfi_req_merger”: δηλώνει ότι παρέχονται στοιχεία σχετικά με ιδρύματα που συμμετέχουν σε συγχώνευση (26), “mfi_req_realloc”: δηλώνει ότι απαιτείται η εκ νέου χρησιμοποίηση ενός διαγεγραμμένου “mfi_id” για ένα νέο ΝΧΙ, “mfi_req_mod_id_realloc”: δηλώνει ότι απαιτείται η αντικατάσταση του “mfi_id” υφιστάμενου ΝΧΙ με αυτόν ενός διαγεγραμμένου ΝΧΙ, “mfi_req_mod_id”: δηλώνει ότι απαιτείται μεταβολή του “mfi_id”.	Υποχρεωτική
mfi_id	Η μεταβλητή αυτή αποτελεί την πρωτεύουσα κλείδα όσον αφορά τη δέσμη στοιχείων των ΝΧΙ. Καθορίζει τον αποκλειστικό κωδικό αναγνώρισης (εφεξής “id code”) του ΝΧΙ και αποτελείται από δύο τμήματα: “host” και “id”. Ο συνδυασμός των τιμών των δύο τμημάτων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η μεταβλητή “mfi_id” είναι μοναδική και προσδιορίζει το συγκεκριμένο ΝΧΙ.	Υποχρεωτική
host	Δηλώνει τη χώρα καταχώρισης του ΝΧΙ, υπό μορφή κωδικού ISO χώρας, μήκους δύο χαρακτήρων.	Υποχρεωτική όταν αποτελεί τμήμα του κωδικού αναγνώρισης
id	Δηλώνει τον κωδικό αναγνώρισης του ΝΧΙ (χωρίς το πρόθεμα “host” του κωδικού ISO χώρας, μήκους δύο χαρακτήρων)	Υποχρεωτική όταν αποτελεί τμήμα του κωδικού αναγνώρισης
name	Δηλώνει την πλήρη επωνυμία με την οποία είναι καταχωρισμένο το ΝΧΙ, συμπεριλαμβανομένου του χαρακτηρισμού της εταιρείας (δηλαδή Plc, Ltd, SpA κ.λπ.).	Υποχρεωτική
address	Δηλώνει τα λεπτομερή στοιχεία όσον αφορά τον τόπο εγκατάστασης του ΝΧΙ και αποτελείται από τέσσερα τμήματα: “postal_address”, “postal_box”, “postal_code” και “city”.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_address	Δηλώνει την ονομασία και τον αριθμό της οδού στην οποία βρίσκεται η εγκατάσταση.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_box	Δηλώνει τον αριθμό ταχυδρομικής θυρίδας, χρησιμοποιώντας τα εθνικά συμβατικά συστήματα ταχυδρομικών θυρίδων.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_code	Δηλώνει τον ταχυδρομικό κώδικα, χρησιμοποιώντας τις εθνικές συμφωνημένες πρακτικές για τα ταχυδρομικά συστήματα.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
city	Δηλώνει την πόλη εγκατάστασης του ιδρύματος.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
category	Δηλώνει το είδος του ΝΧΙ και μπορεί να λάβει μία από τις τέσσερεις προκαθορισμένες τιμές: “central bank”, “credit institution”, “money market fund” ή “other institution”.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
report	Δηλώνει εάν το ΝΧΙ παρέχει μηνιαία στατιστικά στοιχεία λογιστικής κατάστασης ή όχι και μπορεί να λάβει μία από τις δύο αλληλοαποκλειόμενες προκαθορισμένες τιμές: i) “true” όταν το ΝΧΙ υπόκειται σε υποχρέωση παροχής πλήρων στοιχείων ή ii) “false” όταν το ΝΧΙ δεν υπόκειται σε υποχρέωση παροχής πλήρων στοιχείων.	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
order_r	Δηλώνει την επιθυμητή σειρά αναφοράς των ΝΧΙ, όταν δεν εφαρμόζεται η αγγλική αλφαβητική σειρά. Κάθε ΝΧΙ πρέπει να λαμβάνει ορισμένη τιμή κατά αύξοντα αριθμό.	Μη υποχρεωτική
head_of_branch	Δηλώνει ότι το ΝΧΙ είναι αλλοδαπό υποκατάστημα. Μπορεί να λάβει μία από τις τρεις τιμές: “non_eu_head”, “eu_non_mfi_head” και “eu_mfi_head”.	Υποχρεωτική για τα αλλοδαπά υποκαταστήματα
non_eu_head	Δηλώνει ότι το κεντρικό κατάστημα είναι κάτοικος χώρας που δεν ανήκει στην ΕΕ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “host” και “name”.	Υποχρεωτική για τα αλλοδαπά υποκαταστήματα
eu_non_mfi_head	Δηλώνει ότι το κεντρικό κατάστημα είναι μεν κάτοικος της ΕΕ, αλλά δεν είναι ΝΧΙ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “non_mfi_id” (χώρα καταχώρισης και κωδικός αναγνώρισης) και “name” (επωνυμία κεντρικού καταστήματος). Ο κωδικός αναγνώρισης του μη-ΝΧΙ μπορεί να είναι ο “OFI” (για τα λοιπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα) ή ορισμένος κωδικός χώρας ISO μήκους δύο χαρακτήρων, ακολουθούμενος από επίθημα το οποίο παραπέμπει στην οικεία κατά τομέα ταξινόμηση σύμφωνα με το ΕΣΛ 95.	Υποχρεωτική για τα αλλοδαπά υποκαταστήματα
eu_mfi_head	Δηλώνει ότι το κεντρικό κατάστημα είναι κάτοικος της ΕΕ και είναι ΝΧΙ. Η μεταβλητή αυτή λαμβάνει την τιμή “mfi_id”.	Υποχρεωτική για τα αλλοδαπά υποκαταστήματα
submerger	Χρησιμοποιείται για την αναφορά ιδρυμάτων που έχουν κοινή μεταβλητή “date” όσον αφορά την ημερομηνία παραγωγής των εννόμων συνεπειών της συγχώνευσης. Αποτελείται από τέσσερα τμήματα: “date”, “comment”, “involved_mfi” και “involved_non_mfi”.	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
involved_mfi	Δηλώνει ότι ορισμένο ΝΧΙ συμμετέχει σε διασυνοριακή συγχώνευση. Η μεταβλητή αυτή λαμβάνει την τιμή “mfi_ref”.	Υποχρεωτική για διασυνοριακές συγχωνεύσεις
involved_non_mfi	Δηλώνει ότι ορισμένο μη-ΝΧΙ συμμετέχει σε συγχώνευση. Η μεταβλητή αυτή λαμβάνει την τιμή “non_mfi_obj”.	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
mfi_ref	Δηλώνει τα λεπτομερή στοιχεία του ΝΧΙ που συμμετέχει σε διασυνοριακή συγχώνευση. Αποτελείται από δύο τμήματα: “mfi_id” και “name”.	Υποχρεωτική για διασυνοριακές συγχωνεύσεις
non_mfi_obj	Δηλώνει λεπτομερή στοιχεία μη-ΝΧΙ που συμμετέχει σε συγχώνευση με ΝΧΙ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “non_mfi_id” και “name”.	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
non_mfi_id	δηλώνει λεπτομερή στοιχεία μη-ΝΧΙ που συμμετέχει σε συγχώνευση με ΝΧΙ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “host” και “id”.	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις

β)	Το μέρος 2 διαγράφεται.

Το παράρτημα VII τροποποιείται ως εξής:

α)

Το μέρος 1 αντικαθίσταται από τον ακόλουθο πίνακα:

«ΜΕΡΟΣ 1

Μεταβλητές για την παροχή του καταλόγου των επενδυτικών οργανισμών για στατιστικούς σκοπούς

Ονομασία μεταβλητής	ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΤΑΒΛΗΤΗΣ	Καθεστώς
object_request	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τον τύπο της αποστελλόμενης ενημέρωσης του επενδυτικού οργανισμού (ΕΟ) και μπορεί να λάβει μία από τις οκτώ προκαθορισμένες τιμές: “if_req_new”: στοιχεία σχετικά με έναν νέο ΕΟ “if_req_mod”: στοιχεία σχετικά με τροποποιήσεις ενός ΕΟ “if_req_del”: στοιχεία σχετικά με επικείμενη διαγραφή ενός ΕΟ “if_req_merger”: στοιχεία σχετικά με ιδρύματα που συμμετέχουν σε συγχώνευση (27) “if_req_realloc”: εκ νέου χρησιμοποίηση ενός διαγεγραμμένου “if_id” για έναν νέο ΕΟ “if_req_mod_id_realloc”: αντικατάσταση του “if_id” ενός ΕΟ με αυτόν ενός διαγεγραμμένου ΕΟ “if_req_mod_id”: μεταβολή του “if_id” “if_req_nav”: στοιχεία σχετικά με την καθαρή αξία ενεργητικού (ΚΑΕ) ανά επενδυτικό οργανισμό	Υποχρεωτική
If_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας της δέσμης στοιχείων στο σύνολό της. Επιλέγεται μία προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” [εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ευρωπαϊκού συστήματος κεντρικών τραπεζών (ΕΣΚΤ)] ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό) Εάν ορισμένη μεταβλητή χρήζει μερικής εμπιστευτικότητας, θα πρέπει να χρησιμοποιείται η τιμή “F”	Υποχρεωτική
if_id	Η πρωτεύουσα κλείδα όσον αφορά τη δέσμη στοιχείων των ΕΟ, η οποία καθορίζει τον αποκλειστικό κωδικό αναγνώρισης (εφεξής “id code”) του ΕΟ και αποτελείται από δύο τμήματα: “host” και “id”. Ο συνδυασμός των τιμών των δύο τμημάτων διασφαλίζει ότι η μεταβλητή “if_id” είναι μοναδική και προσδιορίζει τον συγκεκριμένο ΕΟ	Υποχρεωτική
host	Ο μήκους δύο χαρακτήρων κωδικός χώρας ISO σχετικά με τη χώρα καταχώρισης του ΕΟ - ένα από τα δύο τμήματα της μεταβλητής “if_id” - βλέπε παραπάνω	Υποχρεωτική όταν αποτελεί τμήμα του κωδικού αναγνώρισης
id	Ο κωδικός αναγνώρισης του ΕΟ - ένα από τα δύο τμήματα της μεταβλητής “if_id” - βλέπε παραπάνω	Υποχρεωτική όταν αποτελεί τμήμα του κωδικού αναγνώρισης
name	Η πλήρης επωνυμία καταχώρισης του ΕΟ, συμπεριλαμβανομένου του χαρακτηρισμού της εταιρείας, δηλαδή Plc, Ltd, SpA κ.λπ.	Υποχρεωτική
address	Τα λεπτομερή στοιχεία του τόπου εγκατάστασης του ΕΟ ή, κατά περίπτωση, της εταιρείας διαχείρισής του. Αποτελείται από τέσσερα τμήματα: “postal_address”, “postal_box”, “postal_code” και “city”	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_address	Η ονομασία και ο αριθμός της οδού στην οποία βρίσκεται η εγκατάσταση	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_box	Ο αριθμός ταχυδρομικής θυρίδας, με χρήση των εθνικών συμβατικών συστημάτων ταχυδρομικών θυρίδων	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
postal_code	Ο ταχυδρομικός κώδικας, με χρήση των εθνικών συμφωνημένων πρακτικών για τα ταχυδρομικά συστήματα	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
city	Η πόλη εγκατάστασης του ιδρύματος	Υποχρεωτική για τις αιτήσεις “new” και “mod”
management company name	Η πλήρης, καταχωρισμένη επωνυμία της εταιρείας διαχείρισης του ΕΟ. Εάν τα στοιχεία αυτά είναι μη διαθέσιμα, πρέπει να παρέχεται η τιμή “not available” (εάν ο ΕΟ έχει εταιρεία διαχείρισης) ή “not applicable” εάν ο ΕΟ δεν έχει εταιρεία διαχείρισης)	Υποχρεωτική
management company name_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στην επωνυμία της εταιρείας διαχείρισης. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
investment policy	Το είδος περιουσιακών στοιχείων στο οποίο επενδύεται κατά κύριο λόγο το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων. Είναι πιθανές επτά προκαθορισμένες τιμές: “bonds”, “equities”, “hedge”, “mixed”, “real estate”, “other” ή “not available”
investment policy_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στην επενδυτική πολιτική. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
variability of the capital	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τη νομική μορφή που μπορεί να λάβει ο ΕΟ και μπορεί να λάβει μία από τις τρεις προκαθορισμένες τιμές: “open-end” ή “closed-end” ή “not available”	Υποχρεωτική
variability of the capital_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στη μεταβλητότητα κεφαλαίου. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
structure_1	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τη διάρθρωση του ΕΟ και μπορεί να λάβει μια από τις τρεις προκαθορισμένες τιμές: “UCITS” (28) ή “non-UCITS” ή “not available”	Υποχρεωτική
structure_1_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται σ τη μεταβλητή structure_1. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
structure_2	Περισσότερο λεπτομερή στοιχεία για τη διάρθρωση του επενδυτικού οργανισμού σε μία από τις 11 προκαθορισμένες τιμές. Αναφορά στο Μέρος 2 παρακάτω	Υποχρεωτική
structure_2_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στη μεταβλητή structure_2. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
sub-fund	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει κατά πόσο ο επενδυτικός οργανισμός είναι επιμέρους οργανισμός που συναποτελεί επενδυτικό οργανισμό (sub fund) ή όχι και μπορεί να λάβει μία από τις τέσσερις προκαθορισμένες τιμές: “yes” ή “no” ή “not available” ή “not applicable”	Υποχρεωτική
sub-fund_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στη μεταβλητή sub-fund. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
ISIN codes	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τους κωδικούς ISIN (29) για καθεμιά από τις κατηγορίες μετοχών ανά επενδυτικό οργανισμό. Η μεταβλητή αποτελείται από αρκετά τμήματα συμπεριλαμβανομένης της αναφοράς σε: “ISIN_1”, “ISIN_2”, “ISIN_3”, “ISIN_4” και “ISIN_n”. Πρέπει να παρέχονται όλοι οι ισχύοντες κωδικοί ISIN ανά επενδυτικό οργανισμό. Εάν αναφέρεται ΕΟ για τον οποίο δεν ισχύουν κωδικοί ISIN, για το τμήμα “ISIN_1” πρέπει να παρέχεται ο μήκους 12 χαρακτήρων όρος “XXXXXXXXXXXX”	Υποχρεωτική
If_req_nav	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει ότι αποστέλλονται πληροφορίες για την καθαρή αξία ενεργητικού του επενδυτικού οργανισμού. Αποτελείται από δύο τμήματα: “if_nav_value” και “if_nav_date”. Εάν οι πληροφορίες αυτές είναι μη διαθέσιμες πρέπει να παρέχεται η τιμή “not available”	Υποχρεωτική σε ετήσια βάση
nav_confidentiality_flag	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει το βαθμό εμπιστευτικότητας των πληροφοριών που παρέχονται στην καθαρή αξία ενεργητικού. Θα πρέπει να επιλέγεται μια προκαθορισμένη τιμή μεταξύ των ακόλουθων τριών: “F” (ελεύθερη, μη εμπιστευτική), “N” (εμπιστευτική· επιτρέπεται η ανακοίνωσή της για χρήση μόνο εντός του ΕΣΚΤ) ή “C” (εμπιστευτική· δεν επιτρέπεται η ανακοίνωσή της στο ΕΣΚΤ ή στο κοινό)	Υποχρεωτική
submerger	Η μεταβλητή αυτή χρησιμοποιείται για την αναφορά ιδρυμάτων που έχουν κοινή μεταβλητή “date” όσον αφορά την ημερομηνία παραγωγής των εννόμων συνεπειών της συγχώνευσης. Αποτελείται από τέσσερα τμήματα: “date”, “comment”, “involved_if” και “involved_non_if”	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
involved_if	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει ότι ορισμένος ΕΟ συμμετέχει σε διασυνοριακή συγχώνευση. Η μεταβλητή αυτή λαμβάνει την τιμή “if_ref”	Υποχρεωτική για διασυνοριακές συγχωνεύσεις
involved_non_if	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει ότι ορισμένη μονάδα που δεν αποτελεί ΕΟ συμμετέχει στη συγχώνευση με ορισμένο ΕΟ. Η μεταβλητή αυτή λαμβάνει την τιμή “non_if_obj”.	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
if_ref	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει τα λεπτομερή στοιχεία του ΕΟ που συμμετέχει σε διασυνοριακή συγχώνευση. Αποτελείται από δύο τμήματα: “if_id” και “name”	Υποχρεωτική για διασυνοριακές συγχωνεύσεις
non_if_obj	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει λεπτομερή στοιχεία μονάδας που δεν αποτελεί ΕΟ που συμμετέχει σε συγχώνευση με έναν ΕΟ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “non_if_id” και “name”	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
non_if_id	Η μεταβλητή αυτή δηλώνει λεπτομερή στοιχεία μονάδας που δεν αποτελεί ΕΟ που συμμετέχει σε συγχώνευση με έναν ΕΟ. Αποτελείται από δύο τμήματα: “host” και “id”	Υποχρεωτική για συγχωνεύσεις
free_text	Επεξηγηματικές πληροφορίες για τον επενδυτικό οργανισμό

β)	Το μέρος 3 διαγράφεται.

Το παράρτημα VIII τροποποιείται ως εξής:

α)

Στο μέρος 1 ο ορισμός της μεταβλητής «ISIN codes» αντικαθίσταται από τον ακόλουθο:

«Η μεταβλητή αυτή καθορίζει τους κωδικούς ISIN (30) όλων των τίτλων που εκδίδει η ΧΡΕΣ. Η μεταβλητή αυτή αποτελείται από αρκετά τμήματα περιλαμβανομένης της αναφοράς σε: “ISIN_1”, “ISIN_2”, “ISIN_3”, “ISIN_4” και “ISIN_n”. Η αναφορά ενός τουλάχιστον κωδικού ISIN (ISIN_1) είναι υποχρεωτική. Εάν αναφέρεται ΧΡΕΣ για την οποία δεν ισχύουν ή δεν διατίθενται οι κωδικοί ISIN για το τμήμα “ISIN_n” πρέπει να παρέχεται ο μήκους 12 χαρακτήρων όρος “XXXXXXXXXXXX”.

β)	Το μέρος 2 διαγράφεται.

(1) Οι διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης πρέπει να διαβιβάζονται στην ΕΚΤ για όλα τα πεδία, ενώ οι διορθώσεις λόγω αναπροσαρμογών αξίας μόνο για τα πεδία που σημειώνονται με το σύμβολο #.

(2) Σύμφωνα με τον παρόντα πίνακα πρέπει να διαβιβάζονται στην ΕΚΤ μόνον οι διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης.

(3) Οι διορθώσεις επανακατηγοριοποίησης εφαρμόζονται μόνο ως προς τα πεδία 568 έως 613, ενώ οι διορθώσεις υποτιμήσεων εφαρμόζονται παντού.»

(4) Κεντρικοί αντισυμβαλλόμενοι.

(5) Ατομικές επιχειρήσεις/μονάδες μη εταιρικής μορφής.

(6) Ατομικές επιχειρήσεις/μονάδες μη εταιρικής μορφής.

(7) ΕΕ L 250 της 2.10.2003, σ. 10.»

(8) Στη λογιστική κατάσταση των ΝΧΙ δεν γίνεται διάκριση μεταξύ καταθέσεων και δανείων του ενεργητικού και του παθητικού. Αντιθέτως, όλα τα μη διαπραγματεύσιμα κεφάλαια που τοποθετούνται/χορηγούνται ως δάνειο στα ΝΧΙ (υποχρεώσεις) λογίζονται ως “καταθέσεις”, όλα δε τα κεφάλαια που τοποθετούνται/χορηγούνται ως δάνειο από τα ΝΧΙ (απαιτήσεις) λογίζονται ως “δάνεια”. Πάντως, το ΕΣΛ 95 κάνει τη διάκριση βάσει του συμβαλλομένου που λαμβάνει την πρωτοβουλία για τη διενέργεια της συναλλαγής. Στην περίπτωση που την πρωτοβουλία λαμβάνει ο δανειζόμενος, η χρηματοοικονομική συναλλαγή πρέπει να καταγράφεται ως δάνειο. Στην περίπτωση που την πρωτοβουλία λαμβάνει ο δανειστής, η χρηματοοικονομική συναλλαγή πρέπει να καταγράφεται ως κατάθεση.»

(9) Τα “λοιπά νομίσματα” αφορούν όλα τα υπόλοιπα νομίσματα, συμπεριλαμβανομένων των εθνικών νομισμάτων των μη συμμετεχόντων κρατών μελών.»

(10) Βλέπε ΕΣΛ 95, κατηγορία F.33.

(11) Βλέπε ΕΣΛ 95, κατηγορία F.511.

(12) Ομάδα A για τις ΕθνΚΤ και ομάδα B για την ΤΔΔ.»

(13) Το ετήσιο συμφωνηθέν επιτόκιο (ΕΣΕ) ή η πραγματική επιβάρυνση με τη στενή έννοια (ΠΕΣ) υποβάλλονται για τις κατηγορίες του πίνακα. Η υποβολή των στοιχείων ΕΣΕ/ΠΕΣ συνοδεύεται από τον όγκο των συναφών νέων εργασιών, εφόσον εμφανίζεται στον πίνακα, με τη λέξη “ποσό”.

Ωστόσο, στις περιπτώσεις ανακυκλούμενων δανείων και τραπεζικών υπεραναλήψεων, καθώς και χρέους μέσω πιστωτικών καρτών, διευκόλυνσης και παρατεινόμενου, η έννοια του όγκου νέων εργασιών αντιστοιχεί στα ανεξόφλητα υπόλοιπα.

Οι δείκτες 24 έως 29 υπολογίζονται επί τη βάσει των στοιχείων 37 έως 54 του προσαρτήματος 2 του παραρτήματος ΙΙ του κανονισμού ΕΚΤ/2001/18. Τα επιτόκια υπολογίζονται ως σταθμικοί μέσοι των αντίστοιχων στοιχείων του προσαρτήματος 2 του παραρτήματος ΙΙ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), ενώ ο όγκος νέων εργασιών θα πρέπει να αποτελεί το άθροισμα των αντίστοιχων στοιχείων του προσαρτήματος 2 του παραρτήματος ΙΙ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18).

(14) Το ετήσιο συμφωνηθέν επιτόκιο (ΕΣΕ) ή η πραγματική επιβάρυνση με τη στενή έννοια (ΠΕΣ) υποβάλλονται για τις κατηγορίες του πίνακα. Η υποβολή των στοιχείων ΕΣΕ/ΠΕΣ συνοδεύεται από τον όγκο των συναφών νέων εργασιών, εφόσον εμφανίζεται στον πίνακα, με τη λέξη “ποσό”.

Οι δείκτες 86 και 87 υπολογίζονται επί τη βάσει των στοιχείων 12, 23, 32 και 36 του προσαρτήματος 2 του παραρτήματος ΙΙ του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), τα δε ανεξόφλητα υπόλοιπα που υποβάλλονται για την πίστωση μέσω πιστωτικών καρτών, διευκόλυνσης και παρατεινόμενη, και τα ανακυκλούμενα δάνεια και τις τραπεζικές υπεραναλήψεις υπολογίζονται σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 25/2009 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, ΕΚΤ/2008/32:. Τα επιτόκια υπολογίζονται ως σταθμικοί μέσοι των αντίστοιχων στοιχείων [του προσαρτήματος 2 του παραρτήματος ΙΙ] του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), λαμβάνοντας μηδενικό επιτόκιο για πίστωση διευκόλυνσης μέσω πιστωτικής κάρτας. Σκοπός των δεικτών 86 και 87 είναι να εξασφαλίζουν τη συνέχεια σε σχέση με τους δείκτες 12 και 23 (“τραπεζικές υπεραναλήψεις”), όπως είχαν αρχικά οριστεί στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 63/2002 (ΕΚΤ/2001/18), δηλαδή πριν από την τροποποίησή τους από τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 290/2009 (ΕΚΤ/2009/7).»

(15) Τέλος περιόδου.»

(16) Από την περίοδο αναφοράς τέλους μήνα του Ιουνίου 2010 (υποβολή στοιχείων 2011).

(17) Συνολική αξία των πιστώσεων που χορηγούνται από την κεντρική τράπεζα σε πιστωτικά ιδρύματα και επιστρέφονται εντός χρονικού διαστήματος μικρότερου της εργάσιμης ημέρας. Αποτελεί το μέσο όρο της ημερήσιας μέγιστης αξίας των ταυτόχρονων και πραγματικών θέσεων ενδοημερήσιων υπεραναλήψεων ή χρησιμοποιούμενων διευκολύνσεων ενδοημερήσιας πίστωσης κατά τη διάρκεια της ημέρας για όλα τα πιστωτικά ιδρύματα μαζί. Στο μέσο όρο συνυπολογίζονται όλες οι ημέρες της περιόδου τήρησης, συμπεριλαμβανομένων των σαββατοκύριακων και των τραπεζικών αργιών.

(18) Σε περίπτωση που ένα μη-ΝΧΙ τηρεί περισσότερους από έναν λογαριασμούς, κάθε ένας από αυτούς υπολογίζεται ξεχωριστά.

(19) Από την περίοδο αναφοράς του τέλους του 2010 (υποβολή στοιχείων 2011).

(20) Κάθε ίδρυμα υπολογίζεται μία φορά, ανεξάρτητα από τον αριθμό των καταστημάτων που τηρεί στη χώρα. Οι υποκατηγορίες των ιδρυμάτων είναι αλληλοαποκλειόμενες. Ο συνολικός αριθμός των ιδρυμάτων αντιστοιχεί στο σύνολο των υποκατηγοριών. Τα ιδρύματα περιλαμβάνονται από την πρώτη φορά που αναγγέλλονται στην ΕΚΤ για τους σκοπούς των στατιστικών στοιχείων των ΝΧΙ.

(21) Από την περίοδο αναφοράς του τέλους του δεύτερου τριμήνου του 2010 (υποβολή στοιχείων 2011).

(22) ΕΕ L 237 της 8.9.2007, σ. 1.

(23) ΕΕ L 18 της 23.1.2006, σ. 1.»

(24) Τέλος περιόδου, πραγματικές μονάδες.»

(25) Οι διαγραφές/υποτιμήσεις επί δανείων στα οποία το ΝΧΙ ενεργεί ως διαχειριστής μπορούν να οφείλονται στο γεγονός ότι τα δάνεια καταγράφονται ακόμα στη λογιστική κατάσταση, είτε στο επίπεδο των επιμέρους λογαριασμών του ΝΧΙ, είτε στο επίπεδο των ομαδικών, και τα στοιχεία της διαχείρισης που υποβάλλονται στην ΕθνΚΤ προέρχονται από αυτά. Μπορεί επίσης να σημειώνονται όταν ο διαχειριστής πρέπει να δηλώσει μειωμένη αρχική λογιστική κατάσταση για τα επισφαλή δάνεια, προκειμένου να μην είναι ανακόλουθος με τις επενδυτικές συμβάσεις.»

(26) Εκτός εάν ρητώς ορίζεται διαφορετικά, ο όρος “συγχώνευση” αναφέρεται σε εγχώριες συγχωνεύσεις.»

(27) O όρος “συγχώνευση” αναφέρεται σε εγχώριες συγχωνεύσεις, εκτός αν ρητώς ορίζεται διαφορετικά.

(28) Οδηγία 85/611/ΕΟΚ του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 1985, για το συντονισμό των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων σχετικά με ορισμένους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ) (ΕΕ L 375 της 31.12.1985, σ. 3).

(29) International Securities Identification Number: κωδικός αναγνώρισης, μοναδικός για ορισμένη έκδοση τίτλων, ο οποίος αποτελείται από 12 αλφαριθμητικούς χαρακτήρες.»

(30) International Securities Identification Number: κωδικός αναγνώρισης, μοναδικός για ορισμένη έκδοση τίτλων, ο οποίος αποτελείται από 12 αλφαριθμητικούς χαρακτήρες.»

Επάνω