FINREP veidnes SFPS mērķiem

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

2

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

10

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1

F 11.01

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18

F 18.00

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

19

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27. daļa

010

010

Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

1. SGS 54. i)

020

Skaidra nauda

V pielikums, 2.1. daļa

030

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās

V pielikums, 2.2. daļa

040

Citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.3. daļa

5

050

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

9. SFPS, A papildinājums

060

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums

10

070

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

080

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

090

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

096

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.

4

097

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

098

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

099

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

100

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.

4

120

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

130

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

141

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A

4

142

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

4

143

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

144

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

181

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.

4

182

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

4

183

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32. daļa

4

240

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22. daļa

11

250

Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas

39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.

260

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS 54. e); V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa

40

270

Materiālie aktīvi

280

Pamatlīdzekļi

16. SGS 6.; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a)

21, 42

290

Ieguldījumu īpašums

40. SGS 5.; 1. SGS 54. b); 16. SFPS,48.

21, 42

300

Nemateriālie aktīvi

1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts

310

Nemateriālā vērtība

3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts

320

Citi nemateriālie aktīvi

38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47. a)

21, 42

330

Nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n)–o)

340

Pārskata perioda nodokļu aktīvi

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

350

Atliktā nodokļa aktīvi

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts

360

Citi aktīvi

V pielikums, 2.5. daļa

370

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7. daļa

380

KOPĒJIE AKTĪVI

1. SGS 9. a), 6. ĪN

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

V pielikums, 1.27. daļa

010

010

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.

8

020

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)

10

030

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7. b)

8

040

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

050

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

060

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

070

Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.

8

080

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

090

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

100

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

110

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

8

120

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

8

130

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

8

140

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

8

150

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite

9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26. daļa

11

160

Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas

39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.

170

Uzkrājumi

37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)

43

180

Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības

19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.9. daļa

43

190

Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti

19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.10. daļa

43

200

Pārstrukturēšana

37. SGS 71., 84. a)

43

210

Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi

37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs

43

220

Sniegtās saistības un garantijas

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa

9

12

43

230

Citi uzkrājumi

37. SGS 14.

43

240

Nodokļu saistības

1. SGS 54. n)–o)

250

Pārskata perioda nodokļu saistības

1. SGS 54. n); 12. SGS 5.

260

Atliktā nodokļa saistības

1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts

270

Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma

32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.12. daļa

280

Citas saistības

V pielikums, 2.13. daļa

290

Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.14. daļa

300

KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS 9. b); 6. ĪN

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Uzskaites vērtība

010

010

Kapitāls

1. SGS 54. r), BPD 22. pants

46

020

Samaksātais pamatkapitāls

1. SGS 78. e)

030

Pieprasītais nesamaksātais kapitāls

V pielikums, 2.14. daļa

040

Akciju emisijas uzcenojums

1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts

46

050

Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls

V pielikums, 2.18.-19. daļa

46

060

Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents

32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2.18. daļa

070

Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti

V pielikums, 2.19. daļa

080

Cits pašu kapitāls

2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa

090

Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

095

Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a)

100

Materiālie aktīvi

16. SGS. 39.-41.

110

Nemateriālie aktīvi

38. SGS. 85.-87.

120

Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem

1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)

122

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

124

Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.

320

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21. daļa

330

Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22. daļa

340

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]

9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2.22. daļa

350

Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]

1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2.57. daļa

360

Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā

1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23. daļa

128

Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem

1. SGS 82.A a) ii)

130

Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]

9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2.24. daļa

140

Pārrēķins ārvalstu valūtā

21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.

150

Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]

1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2.25. daļa

155

Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas

1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa

165

Riska ierobežošanas instrumenti [elementi, kas nav novērtēti]

1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c); V pielikums, 2.60. daļa

170

Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas

5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs

180

Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos

1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.

190

Nesadalītā peļņa

KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts

200

Pārvērtēšanas rezerves

1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28. daļa

210

Citas rezerves

1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)

220

Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

28. SGS 11.; V pielikums, 2.29. daļa

230

Citi

V pielikums, 2.29. daļa

240

(–) Pašu akcijas

1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.30. daļa

46

250

Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

2

260

(–) Starpperioda dividendes

32. SGS 35.

270

Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 54. q)

280

Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi

KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts

46

290

Citi posteņi

46

300

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS

1. SGS 9. c), 6. ĪN

46

310

KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS

1. SGS, 6. ĪN

Atsauces

Tabula, kurā sniegts sadalījums

Pārskata periods

010

010

Procentu ienākumi

1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa

16

020

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa

025

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.

030

Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

041

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A

051

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

070

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks

9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2.35. daļa

080

Citi aktīvi

V pielikums, 2.36. daļa

085

Procentu ienākumi no saistībām

5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.37. daļa

090

(Procentu izdevumi)

1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa

16

100

(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa

110

(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) i), B5. e)

120

(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)

7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.

130

(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)

39. SGS 9.; V pielikums, 2.35. daļa

140

(Citas saistības)

V pielikums, 2.38. daļa

145

(Procentu izdevumi par aktīviem)

9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39. daļa

150

(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)

2. SFPIK 11.

160

Dividenžu ienākumi

V pielikums, 2.40. daļa

31

170

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.40. daļa

175

Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40. daļa

191

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41. daļa

192

Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode

V pielikums, 2.42. daļa

200

Maksu un komisijas naudas ienākumi

7. SFPS 20. c)

22

210

(Maksu un komisijas naudas izdevumi)

7. SFPS 20. c)

22

220

Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

V pielikums, 2.45. daļa

16

231

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.

241

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.

260

Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās

7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.

270

Citi

280

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46. daļa

16

287

Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46. daļa

290

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44. daļa

16, 45

300

Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites

V pielikums, 2.47. daļa

16

310

Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]

21. SGS 28., 52. a)

330

Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto

1. SGS 34.; V pielikums, 2.48. daļa

45

340

Citi darbības ienākumi

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

350

(Citi darbības izdevumi)

V pielikums, 2.314.-316. daļa

45

355

KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI

360

(Administratīvie izdevumi)

370

(Personāla izdevumi)

19. SGS 7.; 1 SGS 102., 6. ĪN

44

380

(Citi administratīvie izdevumi)

16

385

(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)

V pielikums, 2.48i. daļa

390

(Amortizācija)

1. SGS 102., 104.

400

(Pamatlīdzekļi)

1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)

410

(Ieguldījumu īpašumi)

1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)

420

(Citi nemateriālie aktīvi)

1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)

425

Izmaiņu radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto

9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa

426

Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos

7. SFPS 35.J

427

Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

7. SFPS 35.J

430

(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)

37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)

9

12

43

435

(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)

V pielikums, 2.48i. daļa

440

(Sniegtās saistības un garantijas)

9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa

450

(Citi uzkrājumi)

460

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)

7. SFPS 20. a) voii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2.51., 53. daļa

12

481

(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu visaptverošajos ienākumos)

9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.2., 9. SFPS 5.5.8.

12

491

(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)

9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.8.

12

510

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)

28. SGS. 40.–43.

16

520

(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)

36. SGS 126. a), b)

16

530

(Pamatlīdzekļi)

16. SGS 73. e) v)–vi)

540

(Ieguldījumu īpašumi)

40. SGS 79. d) v)

550

(Nemateriālā vērtība)

3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.

560

(Citi nemateriālie aktīvi)

38. SGS 118. e) iv), v)

570

(Citi)

36. SGS 126. a), b)

580

Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā

3. SFPS B papildinājums 64. n) i)

590

Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes

V pielikums, 2.54. daļa

600

Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības

5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55. daļa

610

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM

1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A

620

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)

1. SGS 82. d); 12. SGS 77.

630

PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM

1. SGS, 6. ĪN

640

Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem

1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5. SFPS 33. A; V pielikums, 2.56. daļa

650

Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem

5. SFPS 33. b) i)

660

(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)

5. SFPS 33. b) ii), iv)

670

GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI

1. SGS 81.A a)

680

Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]

1. SGS 81.B b) i)

690

Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem

1. SGS 81.B b) ii)

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība

Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa

Centrālās bankas

Vispārējā valdība

Kredītiestādes

Citas finanšu sabiedrības

Nefinanšu sabiedrības

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.34. daļa

V pielikums, 1.42.a) daļa

V pielikums, 1.42.b) daļa

V pielikums, 1.42.c) daļa

V pielikums, 1.42.d) daļa

V pielikums, 1.42.e) daļa

V pielikums, 1.42.f) daļa

005

010

020

030

040

050

060

Dalījumā pa produktiem

010

Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]

V pielikums, 2.85.a) daļa

020

Kredītkartes parāds

V pielikums, 2.85.b) daļa

030

Pircēju un pasūtītāju parādi

V pielikums, 2.85.c) daļa

040

Finanšu noma

V pielikums, 2.85.d) daļa

050

Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi

V pielikums, 2.85.e) daļa

060

Citi termiņaizdevumi

V pielikums, 2.85.f) daļa

070

Avansi, kas nav aizdevumi

V pielikums, 2.85.g) daļa

080

AIZDEVUMI UN AVANSI

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

Pēc nodrošinājuma

090

Tostarp Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87. daļa

100

Tostarp citi nodrošināti aizdevumi

V pielikums, 2.86.b), 87. daļa

Pēc nolūka

110

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa

120

Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei

V pielikums, 2.88.b) daļa

Pēc subordinācijas

130

Tostarp projektu finansēšanas kredīti

V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts

Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa

Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā

Turēti tirdzniecības nolūkā

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētās izmaksas

Riska ierobežošanas uzskaite

Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS

7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.

KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa

010

020

030

037

040

010

Atvasinātie instrumenti

9. SFPS BA.7. a)

020

Īsās pozīcijas

9. SFPS BA7.b)

030

Pašu kapitāla instrumenti

32. SGS 11.

040

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31. daļa

050

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

060

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a), 44.c) daļa

070

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

080

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

090

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

100

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

110

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b), 44.c) daļa

120

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

130

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

140

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

150

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

160

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.c) daļa

170

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

180

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

190

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

200

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

210

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.c) daļa

220

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

230

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

240

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

250

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

260

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e), 44.c) daļa

270

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

280

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

290

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

300

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

310

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f), 44.c) daļa

320

Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa

330

Termiņnoguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa

340

Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa

350

Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa

360

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa

370

Noguldījumu sertifikāti

V pielikums, 2.98.a) daļa

380

Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri

KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts

390

Segtās obligācijas

KPR 129. pants

400

Hibrīdlīgumi

V pielikums, 2.98.d) daļa

410

Citi emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 2.98.e) daļa

420

Konvertējami saliktie finanšu instrumenti

32. SGS, AG 31.

430

Nekonvertējami

440

Citas finanšu saistības

V pielikums, 1.38.–41. daļa

445

Tostarp nomas saistības

16. SFPS 22., 26.–28., 47. b)

450

FINANŠU SAISTĪBAS

Atsauces

Uzskaites vērtība

Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

Amortizētajās izmaksās

7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.

7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.

010

020

010

Noguldījumi

ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa

020

Emitētie parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.37. daļa

030

SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS

V pielikums, 2.99.-100. daļa

Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Atsauces

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi

Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības

Tirdzniecība kopā

Tostarp pārdots

V pielikums, 2.120., 131. daļa

9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2. 133.-135. daļa

V pielikums, 2. 133.-135. daļa

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

020

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

030

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

040

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

060

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

070

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

080

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

090

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

110

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

120

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

140

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

150

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

160

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

170

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

180

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

195

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu

9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2.140. daļa

201

Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-140. daļa

210

Kredītriska mijmaiņas darījums

220

Kredītriska starpības iespējas līgums

230

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

240

Citi

250

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

260

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

270

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

280

Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

V pielikums, 2.137.-139. daļa

290

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI

9. SFPS, A papildinājums

300

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa

310

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa

320

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Aktīvi

Saistības

Kopā riska ierobežošana

Tostarp pārdots

Atsauces

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa

7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

010

020

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

030

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

080

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

150

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

160

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

170

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2.136. daļa

180

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

200

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

210

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

220

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

230

PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)

240

Procentu likme

V pielikums, 2.129.a) daļa

250

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

260

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

270

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

280

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

290

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129.b) daļa

300

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

310

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

320

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

330

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

340

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129.c) daļa

350

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

360

Ārpusbiržas cits

V pielikums, 2.136. daļa

370

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

380

Organizēta tirgus cits

V pielikums, 2.136. daļa

390

Kredīts

V pielikums, 2.129.d) daļa

400

Kredītriska mijmaiņas darījums

V pielikums, 2.136. daļa

410

Kredītriska starpības iespējas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

420

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums

V pielikums, 2.136. daļa

430

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

440

Preces

V pielikums, 2.129.e) daļa

450

Citi

V pielikums, 2.129.f) daļa

460

NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)

470

ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA

7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)

480

PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS

39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.

490

PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA

39. SGS 71.

500

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE

7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.

510

Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa

520

Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa

530

Tostarp ārpusbiržas - pārējās

V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222, 235

V pielikums, 2. daļa 222, 235

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 238

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

V pielikums, 2. daļa 239

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa