32019D0035

De toegang tot het recht van de Europese Unie

Taal
- Mijn EUR-Lex
- Aanmelden
- Registreren
- Mijn recente zoekopdrachten (0)

Dit document is overgenomen van EUR-Lex

Zoektips

Meer zoekopties nodig? Gebruik het Uitgebreid zoeken

EUROPA
EUR-Lex home
Besluit - 2019/2215 - NL - EUR-Lex

Document 32019D0035

Help

Besluit (EU) 2019/2215van de Europese Centrale Bank van 28 november 2019 tot wijziging van Besluit (EU) 2016/2247 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB/2019/35)

PB L 332 van 23.12.2019, blz. 168–182 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Juridische status van het document Van kracht

ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2019/2215/oj

HTML

PDF

Publicatieblad

23.12.2019

Publicatieblad van de Europese Unie

L 332/168

BESLUIT (EU) 2019/2215VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK

van 28 november 2019

tot wijziging van Besluit (EU) 2016/2247 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB/2019/35)

DE RAAD VAN BESTUUR VAN DE EUROPESE CENTRALE BANK,

Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,

Gezien de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank, en met name artikel 26.2,

Overwegende:

(1)	Besluit (EU) 2016/2247 van de Europese Centrale Bank (ECB/2016/35) (1) stelt regels vast voor het opstellen van de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB).

(2)	De reikwijdte van artikel 8 van Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) moet worden uitgebreid tot alle financiële risico’s.

(3)

In Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) moeten waarderingsregels voor verhandelbare beleggingsfondsen worden neergelegd die los staan van de toepasselijke regels op verhandelbare gewone aandelen, en moet duidelijkheid worden verschaft over de rapportage van transacties met wederinkoop met financiële instellingen die geen kredietinstellingen zijn.

(4)	Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) moet derhalve dienovereenkomstig gewijzigd worden,

HEEFT HET VOLGENDE BESLUIT VASTGESTELD:

Artikel 1

Wijzigingen

Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) wordt als volgt gewijzigd:

Artikel 8 wordt vervangen door:

“Artikel 8

Voorziening voor financiële risico’s

Rekening houdend met de aard van de activiteiten van de ECB kan de Raad van bestuur een voorziening voor financiële risico’s op de balans van de ECB opvoeren. De Raad van bestuur bepaalt de omvang en het gebruik van de voorziening op basis van een met redenen omklede raming van de potentiële risico’s voor de ECB.”;

2.	Artikel 11 wordt vervangen door: “Artikel 11 Verhandelbare gewone aandelen Verhandelbare gewone aandelen worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 11 van Richtsnoer (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34).”;

3.	Het volgende artikel 11 bis wordt ingevoegd: “Artikel 11 bis Verhandelbare beleggingsfondsen Verhandelbare beleggingsfondsen worden administratief verwerkt overeenkomstig artikel 11 bis van Richtsnoer (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34).”;

4.	Bijlage I wordt vervangen door bijlage I bij dit besluit.;

5.	Bijlage III wordt vervangen door bijlage II bij dit besluit.

Artikel 2

Inwerkingtreding

Dit besluit treedt op 31 december 2019 in werking.

Gedaan te Frankfurt am Main, 28 november 2019.

Voor de Raad van Bestuur van de ECB

De president van de ECB

Christine LAGARDE

(1) Besluit (EU) 2016/2247 van de Europese Centrale Bank van 3 november 2016 betreffende de jaarrekening van de Europese Centrale Bank (ECB/2016/35) (PB L 347 van 20.12.2016, blz. 1).

BĲLAGE I

Bijlage I bij Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) wordt vervangen door:

‘BIJLAGE I

SAMENSTELLING VAN BALANS EN BALANSWAARDERINGSREGELS

ACTIVA

Balanspost

Indeling van de balansposten

Waarderingsgrondslag

Goud en goudvorderingen

Fysiek goud, d.w.z. baren, munten, platen, klompjes, in voorraad of nog te ontvangen. Niet-fysiek goud, zoals direct opvraagbare tegoeden op gouddepositorekeningen (niet-verbijzonderde rekeningen), termijndeposito’s, alsmede goudvorderingen die voortkomen uit één van de volgende transacties: a) op- of afwaarderingen, en b) goudlocatie of swaps gericht op het verkrijgen van fysiek goud met een ander goudgehalte, indien het verschil tussen vrijgave en ontvangst meer dan één werkdag is

Marktwaarde

Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

In vreemde valuta luidende vorderingen op wederpartijen die ingezeten zijn buiten het eurogebied, inclusief internationale en supranationale instellingen en centrale banken van buiten het eurogebied

2.1

Vorderingen op het Internationaal Monetair Fonds (IMF)

Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto)

Nationale quota minus de saldi in euro die ter beschikking staan van het IMF. Rekening nr. 2 van het IMF (eurorekening voor algemene beheerskosten) kan in deze post worden opgenomen of onder de post “Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”

a)	Trekkingsrechten binnen de reservepositie (netto) Nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt

b)	Bijzondere trekkingsrechten (SDR’s) Aangehouden SDR’s (bruto)

b)	SDR’s Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

c)	Overige vorderingen Algemene leningsovereenkomsten, leningen krachtens bijzondere leningsovereenkomsten, deposito’s in door het IMF beheerde trusts

c)	Overige vorderingen Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

2.2

Tegoeden bij banken en beleggingen in effecten, externe leningen en overige externe activa

a)	Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting

a)	Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”

Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier, gewone aandelen, als een deel van de externe reserves aangehouden beleggingsfondsen

i)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iii)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iv)	Verhandelbare eigenvermogensinstrumenten Marktprijs en koers op de deviezenmarkt

v)	Verhandelbare beleggingsfondsen Marktprijs en koers op de deviezenmarkt

c)	Externe leningen (deposito’s) aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”

c)	Externe leningen Deposito’s tegen nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

d)	Overige externe activa Bankbiljetten en munten die niet tot het eurogebied behoren

d)	Overige externe activa Nominale waarde, omgerekend tegen de koers op de deviezenmarkt

Vorderingen op ingezetenen van het eurogebied, luidende in vreemde valuta

Beleggingen in effecten binnen het eurogebied m.u.v. beleggingen onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”

i)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijs en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iii)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering en koers op de deviezenmarkt Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iv)	Verhandelbare eigenvermogensinstrumenten Marktprijs en koers op de deviezenmarkt

v)	Verhandelbare beleggingsfondsen Marktprijs en koers op de deviezenmarkt

b)	Overige vorderingen op ingezetenen van het eurogebied m.u.v. de vorderingen onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa” Leningen, deposito’s, repotransacties met wederverkoopverplichting, diverse verstrekte leningen

b)	Overige vorderingen Deposito’s en overige kredietverlening tegen nominale waarde, omgerekend tegen koers op deviezenmarkt

Vorderingen op niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

4.1

Tegoeden bij banken, beleggingen in effecten en leningen

a)	Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa” Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effecten, luidende in euro

a)	Tegoeden bij banken buiten het eurogebied Nominale waarde

b)	Tegoeden bij banken buiten het eurogebied m.u.v. tegoeden onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa” Door niet-ingezetenen van het eurogebied uitgegeven effecten en obligaties, wissels, nulcouponobligaties en geldmarktpapier

i)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijs Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iii)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iv)	Verhandelbare eigenvermogensinstrumenten Marktprijs

v)	Verhandelbare beleggingsfondsen Marktprijs

c)	Leningen aan niet-ingezetenen van het eurogebied m.u.v. leningen onder de actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”

c)	Leningen buiten het eurogebied Deposito’s tegen nominale waarde

Effecten uitgegeven door entiteiten buiten het eurogebied m.u.v. effecten onder de actiefpost 11.3 “Overige financiële activa” en actiefpost 7.1 “Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten”

Effecten uitgegeven door supranationale of internationale organisaties, bijv. de Europese Investeringsbank, ongeacht het land van vestiging en die niet voor monetairbeleidsdoeleinden zijn aangekocht.

i)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijs Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

iii)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

4.2

Vorderingen uit hoofde van de ERM-II kredietfaciliteit

Kredietverlening overeenkomstig de ERM II-voorwaarden

Nominale waarde

Kredietverlening aan kredietinstellingen in het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleidstransacties

Post 5.1 tot en met 5.5: transacties volgens de respectieve monetairbeleidsinstrumenten beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 van de Europese Centrale Bank (ECB/2014/60) (*)

5.1

Basisherfinancieringstransacties

Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, met een wekelijkse frequentie en gewoonlijk een looptijd van een week

Nominale waarde of repokostprijs

5.2

Langerlopende herfinancieringstransacties

Regelmatige liquiditeitsverruimende transacties met wederinkoopverplichting, gewoonlijk met een maandelijkse frequentie en een langere looptijd dan die van de basisherfinancieringstransacties

Nominale waarde of repokostprijs

5.3

Finetuningtransacties met wederinkoop

Transacties met wederinkoopverplichting, uitgevoerd op ad-hocbasis met finetuning oogmerk

Nominale waarde of repokostprijs

5.4

Structurele transacties met wederinkoop

Transacties met wederinkoopverplichting die de structurele positie van het Eurosysteem t.o.v. de financiële sector beïnvloeden

Nominale waarde of repokostprijs

5.5

Marginale beleningsfaciliteit

Faciliteit voor zeer kortlopend (overnight) krediet tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet, op onderpand van beleenbare activa (permanente faciliteit)

Nominale waarde of repokostprijs

5.6

Kredieten uit hoofde van margestortingen

Aanvullend krediet voor kredietinstellingen op grond van waardestijgingen van onderliggende activa ten behoeve van ander aan deze kredietinstellingen verleend krediet

Nominale waarde of kostprijs

Overige vorderingen op kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, daggeld, repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 7 “Effecten uitgegeven door ingetezenen van het eurogebied, luidende in euro”, waaronder transacties die het gevolg zijn van de omzetting van de voormalige deviezenreserves van het eurogebied, en overige vorderingen. Correspondentrekeningen niet-binnenlandse kredietinstellingen in het eurogebied. Overige vorderingen en transacties die niet samenhangen met monetairbeleidstransacties van het Eurosysteem

Nominale waarde of kostprijs

Effecten uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

7.1

Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten

Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten (waaronder voor monetairbeleidsdoeleinden aangekochte effecten die zijn uitgegeven door supranationale of internationale organisaties of multilaterale ontwikkelingsbanken, ongeacht hun geografische locatie). Voor finetuning aangekochte schuldbewijzen van de Europese Centrale Bank (ECB)

Verhandelbare schuldbewijzen

Verantwoord afhankelijk van monetairbeleidsoverwegingen:

i)	Marktprijs Enige agio of disagio wordt afgeschreven

ii)	Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering (kostprijs wanneer de waardevermindering wordt gedekt door een voorziening onder passiefpost 13 b) “Voorzieningen”) Enige agio of disagio wordt afgeschreven

b)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

7.2

Overige effecten

Effecten m.u.v. effecten onder actiefpost 7.1 “Voor monetairbeleidsdoeleinden aangehouden effecten” en onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”; promessen en obligaties, wissels, nulcouponobligaties, geldmarktpapier dat op termijnbasis (“outright”) wordt aangehouden, waaronder begrepen in euro luidende overheidsobligaties daterend van vóór de Europese Monetaire Unie (EMU). Aandelen en beleggingsfondsen

a)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijs Enige agio of disagio wordt afgeschreven

b)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

c)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

d)	Verhandelbare gewone aandelen Marktprijs

e)	Verhandelbare beleggingsfondsen Marktprijs

Overheidsschuld, luidende in euro

Vorderingen op de overheid daterend van vóór de EMU (niet-verhandelbare effecten, leningen)

Deposito’s/leningen tegen nominale waarde, niet-verhandelbare effecten tegen kostprijs

Vorderingen binnen het Eurosysteem

9.1

Vorderingen ingevolge de uitgifte van ECB-schuldbewijzen

Vorderingen binnen het Eurosysteem jegens nationale centrale banken (NCB’s) die voortvloeien uit de uitgifte van ECB-schuldbewijzen

Kostprijs

9.2

Vorderingen uit hoofde van de toedelingen van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem

Vorderingen uit hoofde van de uitgifte van bankbiljetten door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2010/29 van de Europese Centrale Bank(**)

Nominale waarde

9.3

Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)

Nettopositie van de volgende subposten:

a)	nettovorderingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en correspondentrekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettobedrag aan vorderingen en verplichtingen. Zie ook passiefpost 10.2 “Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)”

a)	Nominale waarde

b)	overige vorderingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB onder de NCB’s, luidende in euro

b)	Nominale waarde

Vereveningsposten

Saldi van vereveningsrekeningen (vorderingen), waaronder begrepen vorderingen uit hoofde van te incasseren cheques

Nominale waarde

Overige activa

11.1

Munten uit het eurogebied

Euromuntstukken

Nominale waarde

11.2

Materiële en immateriële vaste activa

Grond en gebouwen, meubilair en inventaris, inclusief computerapparatuur, software

Kostprijs minus afschrijving

Afschrijving is de systematische toedeling van het af te schrijven bedrag van een activum over de levensduur ervan. De levensduur is de periode waarin een vast actief verwacht wordt beschikbaar te zijn voor gebruik door de entiteit. De levensduur van individuele vaste activa kan systematisch worden herzien indien verwachtingen afwijken van eerdere schattingen. Belangrijke activa kunnen bestaan uit componenten met verschillende levensduur. De levensduur dient voor elk van dergelijke componenten individueel te worden beoordeeld.

De kostprijs van immateriële activa omvat de aanschafprijs van het immateriële activum. Overige directe of indirecte kosten dienen als uitgaven te worden geboekt.

Kapitalisering van kosten: op basis van limiet (minder dan 10 000 EUR, excl. Btw: geen kapitalisering)

11.3

Overige financiële activa

—	Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen; gewone aandelen aangehouden voor strategische/beleidsdoeleinden

—	Deelnemingen en beleggingen in dochtermaatschappijen; gewone aandelen en beleggingsfondsen aangehouden voor strategische/beleidsdoeleinden

—	Waardepapieren met inbegrip van gewone aandelen en beleggingsfondsen, en overige financiële instrumenten en tegoeden, zoals bijv. deposito’s met vaste looptijd en lopende rekeningen aangehouden als een geoormerkte portefeuille

—	Repotransacties met wederverkoopverplichting met kredietinstellingen in verband met het beheer van effectenportefeuilles onder deze actiefpost

—	In euro luidende repotransacties met wederverkoopverplichting met financiële instellingen in het eurogebied die geen kredietinstelling zijn in verband met het beheer van andere effectenportefeuilles dan die welke onder deze post worden gehouden

a)	Verhandelbare gewone aandelen Marktprijs

b)	Verhandelbare beleggingsfondsen Marktprijs

c)	Deelnemingen en niet-liquide gewone aandelen, en enige andere effecten aangehouden als permanente investeringen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering

d)	Beleggingen in dochtermaatschappijen of significante belangen Netto activawaarde

e)	Verhandelbare schuldbewijzen m.u.v. tot de vervaldag aangehouden schuldbewijzen Marktprijspremies/kortingen worden afgeschreven

f)	Verhandelbare schuldbewijzen ingedeeld als schuldbewijzen aangehouden tot de vervaldag of aangehouden als een permanente investering Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering Enige agio of disagio wordt afgeschreven

g)	Niet-verhandelbare schuldbewijzen Kostprijs behoudens bijzondere waardevermindering

h)	Tegoeden bij banken en leningen Nominale waarde uitgedrukt in de koers op de deviezenmarkt als de tegoeden/desposito’s luiden in vreemde valuta.

11.4

Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans

Resultaten van de waardering van deviezentermijnaffaires, deviezenswaps, renteswaps (tenzij dagelijkse variatiemarge van toepassing is), rentetermijncontracten, termijntransacties in effecten, contante deviezentransacties vanaf de transactiedatum tot de afwikkelingsdatum

Nettopositie tussen termijn en contant, tegen koers op deviezenmarkt

11.5

Overlopende activa

Inkomsten die in de verslagperiode niet opeisbaar zijn, maar er wel aan moeten worden toegeschreven. Vooruitbetaalde kosten en betaalde opgebouwde rente, d.w.z. opgebouwde interest gekocht met een effect

Nominale waarde, deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

11.6

Diversen

a)	Vooruitbetalingen, leningen, andere kleinere posten. Leningen op trustbasis

a)	Nominale waarde of kostprijs

b)	Beleggingen in verband met gouddeposito’s van rekeninghouders

b)	Marktwaarde

c)	Netto pensioenactiva

c)	Conform artikel 25, lid 2

d)	Openstaande vorderingen die voortvloeien uit wanbetaling van Eurosysteemwederpartijen in het kader van Eurosysteemkrediettransacties

d)	Nominale/realiseerbare waarde (voor/na verrekening van verliezen)

e)	Activa of vorderingen (jegens derden) die toegeëigend en/of verkregen zijn in het kader van uitwinning van onderpand geleverd door Eurosysteemwederpartijen wegens wanbetaling

e)	Kostprijs (geconverteerd tegen de koers op de deviezenmarkt op het tijdstip van de verwerving indien financiële activa in vreemde valuta luiden)

Verlies over het boekjaar

Nominale waarde

PASSIVA

Balanspost

Indeling van de balansposten

Waarderingsgrondslag

Bankbiljetten in omloop

Eurobankbiljetten uitgegeven door de ECB overeenkomstig Besluit ECB/2010/29

Nominale waarde

Verplichtingen aan kredietinstellingen van het eurogebied in verband met in euro luidende monetairbeleidstransacties

Posten 2.1, 2.2, 2.3 en 2.5: deposito’s in euro zoals beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

2.1

Rekeningen-courant (met inbegrip van reserveverplichtingen)

Eurorekeningen van kredietinstellingen die zijn opgenomen in de lijst van financiële instellingen die overeenkomstig de statuten van het Europees Stelsel van centrale banken en van de Europese Centrale Bank (“ESCB-statuten”) minimumreserves moeten aanhouden. Deze post bevat hoofdzakelijk rekeningen voor het aanhouden van minimumreserves

Nominale waarde

2.2

Depositofaciliteit

Deposito’s met een zeer korte looptijd, tegen een van tevoren vastgestelde rentevoet (permanente faciliteit)

Nominale waarde

2.3

Termijndeposito’s

Wegens finetuningtransacties aangetrokken voor liquiditeitsverkrapping

Nominale waarde

2.4

Finetuningtransacties met wederinkoop

Monetairbeleidstransacties gericht op liquiditeitsverkrapping

Nominale waarde of repokostprijs

2.5

Deposito’s uit hoofde van margestortingen

Deposito’s van kredietinstellingen die voortkomen uit waardedalingen van onderliggende activa inzake aan deze kredietinstellingen verstrekte kredieten

Nominale waarde

Overige verplichtingen aan kredietinstellingen in het eurogebied, luidende in euro

Repotransacties met kredietinstellingen voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 7 “Effecten uitgegeven door ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro”. Overige transacties die geen verband houden met monetairbeleidstransacties van het Eurosysteem. Geen rekeningen-courant van kredietinstellingen

Nominale waarde of repokostprijs

Uitgegeven ECB-schuldbewijzen

Schuldbewijzen zoals beschreven in Richtsnoer (EU) 2015/510 (ECB/2014/60). Discontopapier dat is uitgegeven om liquiditeit te verkrappen

Kostprijs

Disagio’s worden afgeschreven

Verplichtingen aan overige ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

5.1

Overheid

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s

Nominale waarde

5.2

Overige verplichtingen

Rekening-courant van personeelsleden, bedrijven en cliënten, waaronder financiële instellingen die zijn vrijgesteld van het aanhouden van minimumreserves (zie passiefpost 2.1); repotransacties met financiële instellingen d. kredietinstellingen voor het beheer van effecten die geen effecten uit hoofde van passiefpost 11.3 “Overige financiële activa” zijn, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s.

Nominale waarde

Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

Rekeningen-courant, termijndeposito’s, direct opvraagbare deposito’s waaronder rekeningen voor betalingsdoeleinden en voor het beheer van reserves: van andere banken, centrale banken, internationale/supranationale instellingen waaronder de Europese Commissie; rekeningen-courant van overige deposanten. In euro luidende repotransacties met wederverkoopverplichting in verband met het beheer van in euro luidende waardepapieren. Saldi van TARGET2-rekeningen van centrale banken van lidstaten die de euro niet als munt hebben

Nominale waarde of repokostprijs

Verplichtingen aan ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud

Nominale waarde; omgerekend tegen koers op deviezenmarkt per jaarultimo

Verplichtingen aan niet-ingezetenen van het eurogebied, luidende in euro

8.1

Deposito’s, tegoeden en overige verplichtingen

Rekeningen-courant. Verplichtingen uit hoofde van repotransacties; gewoonlijk beleggingen waarbij gebruik wordt gemaakt van deviezen of goud

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

8.2

Verplichtingen uit hoofde van de ERM II kredietfaciliteit

Kredietverlening overeenkomstig de ERM II-voorwaarden

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

Tegenwaarde van door het IMF toegewezen bijzondere trekkingsrechten

In SDR luidende post, die de SDR’s aangeeft die oorspronkelijk aan het/de desbetreffende land/NCB waren toegewezen

Nominale waarde; omgerekend tegen de koers op deviezenmarkt per jaarultimo

Verplichtingen binnen het eurosysteem

10.1

Verplichtingen uit hoofde van de overdracht van externe reserves

Balanspost van de ECB, luidende in euro

Nominale waarde

10.2

Overige verplichtingen binnen het Eurosysteem (netto)

Nettopositie van de volgende subposten:

a)	nettoverplichtingen uit hoofde van tegoeden op TARGET2-rekeningen en correspondentrekeningen van NCB’s, d.w.z. het nettobedrag aan vorderingen en verplichtingen. Zie ook actiefpost 9.3 “Overige vorderingen binnen het Eurosysteem (netto)”,

a)	Nominale waarde

b)	overige verplichtingen binnen het Eurosysteem, waaronder de tussentijdse verdeling van de inkomsten van de ECB onder de NCB’s, luidende in euro

b)	Nominale waarde

Vereveningsposten

Saldi van vereveningsrekeningen (verplichtingen), waaronder schulden uit hoofde van af te wikkelen girale overboekingen

Nominale waarde

Overige verplichtingen

12.1

Herwaarderingsverschillen op instrumenten buiten de balans

Nettopositie tussen termijn en contant, tegen de koers op de deviezenmarkt

12.2

Overlopende passiva

Kosten die in een toekomstige periode invorderbaar worden, maar betrekking hebben op de verslagperiode. Inkomsten die in de verslagperiode zijn ontvangen, maar betrekking hebben op een toekomstige periode

Nominale waarde, deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

12.3

Diversen

Belastingtussenrekeningen. Deviezenkrediet- of waarborgrekeningen. Repotransacties met financiële instellingen voor het beheer van effectenportefeuilles onder actiefpost 11.3 “Overige financiële activa”. Verplichte deposito’s, behalve reservedeposito’s. Overige kleinere posten. Verplichtingen op trustbasis.

a)	Nominale waarde of (repo)kostprijs

b)	Gouddeposito’s van rekeninghouders

b)	Marktwaarde

c)	Nettopensioenverplichtingen

c)	Conform artikel 25, lid 2

Voorzieningen

a)	Voor wisselkoers-, rente-, krediet- en goudprijsrisico’s, en voor andere doeleinden, bijv. verwachte toekomstige uitgaven en bijdragen uit hoofde van artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken.

a)	Kostprijs/nominale waarde

b)	Voor uit monetairbeleidstransacties voortvloeiende wederpartij- of kredietrisico’s

b)	Nominale waarde (gebaseerd op een waardering per jaarultimo door de Raad van bestuur)

Herwaarderingsrekeningen

Herwaarderingsrekeningen voor de verwerking van prijsontwikkelingen voor goud, voor elk type in euro luidend effect, voor elk type in vreemde valuta luidend effect, voor opties; voor verschillen in marktwaardering betreffende renterisicoderivaten; herwaarderingsrekeningen voor de koersontwikkelingen van deviezen voor elke nettopositie in valuta, met inbegrip van deviezenswaps/deviezentermijnaffaires en SDR’s

Specifieke herwaarderingsrekeningen in verband met bijdragen uit hoofde van artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken. Zie artikel 14, lid 2

a)	Herwaarderingsverschil tussen gemiddelde kostprijs en marktwaarde; deviezen worden omgerekend tegen de marktkoers

Herwaarderingen van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) met betrekking tot vergoedingen na uitdiensttreding, die de nettopositie vormen van de volgende subposten:

i)	Actuariële winsten en verliezen in de contante waarde van de brutoverplichting uit hoofde van toegezegde vergoedingen en uitkeringen;

ii)	Rendement op fondsbeleggingen, exclusief bedragen die in de nettorente op de nettoverplichting uit hoofde van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) zijn opgenomen

iii)	Enigerlei wijziging in de gevolgen van het actiefplafond, exclusief bedragen die in de nettorente op de nettoverplichting uit hoofde van toegezegde pensioenrechten (actief) zijn opgenomen

b)	Conform artikel 25, lid 2

Kapitaal en reserves

15.1

Kapitaal

Volgestort kapitaal

Nominale waarde

15.2

Reserves

Wettelijke reserves overeenkomstig artikel 33 van de ESCB-statuten en bijdragen uit hoofde van artikel 48.2 van de ESCB-statuten met betrekking tot centrale banken van lidstaten wier derogatie is ingetrokken

Nominale waarde

Winst over het boekjaar

Nominale waarde

’

(*) Richtsnoer (EU) 2015/510 van de Europese Centrale Bank van 19 december 2014 betreffende de tenuitvoerlegging van het monetairbeleidskader van het Eurosysteem (ECB/2014/60) (PB L 91 van 2.4.2015, blz. 3).

(**) Besluit ECB/2010/29 van de Europese Centrale Bank van 13 december 2010 betreffende de uitgifte van eurobankbiljetten (PB L 35 van 9.2.2011, blz. 26).

BĲLAGE II

Bijlage III bij Besluit (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) wordt vervangen door:

‘BĲLAGE III

GEPUBLICEERDE WINST- EN VERLIESREKENING VAN DE ECB

(EUR miljoen)
Winst- en verliesrekening voor het boekjaar dat eindigt op 31 december …		Rapportage jaar	Vorig jaar
1.1.1.	Rentebaten uit externe reserves
1.1.2.	Rentebaten uit de toedeling van eurobankbiljetten binnen het Eurosysteem
1.1.3.	Overige rentebaten
1.1.	Rentebaten
1.2.1.	Vergoeding van vorderingen van NCB’s in verband met overgedragen externe reserves
1.2.2.	Overige rentelasten
1.2.	Rentelasten
1	Nettorentebaten
2.1.	Gerealiseerde winsten/verliezen uit financiële transacties
2.2.	Afwaarderingen van financiële activa en posities
2.3.	Overdracht naar/van voorzieningen voor financiële risico’s
2	Netto baten uit financiële transacties, afwaarderingen en voorzieningen voor risico’s
3.1.	Provisie- en commissiebaten
3.2.	Provisie- en commissielasten
3	Netto baten uit provisies en commissies (2)
4	Inkomsten uit gewone aandelen en deelnemingen
5	Overige baten
Totaal netto baten
6	Personeelskosten (3)
7	Administratiekosten (3)
8	Afschrijvingen op (im)materiële vaste activa
9	Diensten van bankbiljettenproductie (4)
10	Overige kosten
(Verlies)/Winst over het boekjaar

’

(1) De ECB mag hetzij exacte bedragen in euro publiceren, hetzij op een andere manier afgeronde bedragen.

(2) De uitsplitsing naar baten en lasten mag bij wijze van alternatief worden opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening.

(3) Hiertoe behoren administratieve voorzieningen.

(4) Deze post wordt gebruikt wanneer de productie van bankbiljetten wordt uitbesteed (voor de kosten van de diensten van externe ondernemingen die namens de centrale banken met de productie zijn belast). Aanbevolen wordt de kosten die gemaakt worden in verband met de uitgifte van eurobankbiljetten, te boeken op de winst-en-verliesrekening wanneer zij worden gefactureerd of anderszins worden gemaakt, zie ook Richtsnoer (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34)..

Naar boven